“ One Size Does Not Fit All ”

  • Published on
    01-Feb-2016

  • View
    96

  • Download
    3

DESCRIPTION

One Size Does Not Fit All . PER-09/BC/2014 Implementasi dan Kerahasiaan Informasi IT Inventory TPB dan KITE Direktorat Jenderal Bea dan Cukai. Konsep IT Inventory pada Pola Pelayanan dan Pengawasan DJBC khususnya di TPB dan KITE. IT INVENTORY. Salah satu Tools. Shifting. Modern. - PowerPoint PPT Presentation

Transcript

  • One Size Does Not Fit All

  • *KonvensionalModernPola pelayanan dan pengawasan melalui mekanisme fisik, administratif, dan post auditPola pelayanan pengawasan melalui mekanisme fisik, dan post audit

    Konsep IT Inventory pada Pola Pelayanan dan Pengawasan DJBC khususnya di TPB dan KITEShiftingSalah satu Tools IT INVENTORY

  • Secara umum mengatur bahwa kriteria utama IT Inventory sbb:harus mampu mencatat, antara lain pemasukan dan pengeluaran barang secara kontinu dan realtime, dan pencatatan tersebut dapat menggambarkan keterkaitan dengan dokumen kepabeanan

    harus memiliki sistem reporting yang mampu membuat laporan sesuai peraturanharus dapat diakses oleh KPPBC/KWBCharus dapat diakses secara online dari Kantor Pabean ( untuk KB)

  • Lampiran IGambaran umum IT InventoryLampiran IIKetentuan IT Inventory pada perusahaan pengguna fasilitas Kawasan Berikat, Gudang Berikat, dan Toko Bebas BeaLampiran IIIKetentuan IT Inventory pada perusahaan pengguna fasilitas Pembebasan dan fasilitas PengembalianLampiran IVPerancangan dan penyesuaian aplikasi komputer database dalam rangka IT InventoryLampiran VMekanisme pencatatan pemasukan dan pengeluaran barang serta sistem pelaporan IT Inventory

  • *LAMPIRAN I PER-09/BC/2014 Gambaran Umum IT Inventory

  • Konsep UmumSistem Informasi PersediaanStakeholder (pemilik, pemerintah, bank, dll)Decision makingInformasi*

  • Konsep UmumSistem Informasi PersediaanInformation NeedInformasi yang relevan dan reliableSistem informasi*

  • Konsep UmumSistem Informasi PersediaanPenerimaan Bahan Baku (IN RM)OUTRMIN FGPengeluaran Brg Jadi (OUT FG)PROSES PRODUKSI*

  • Konsep UmumSistem Informasi PersediaanPenerimaan Bahan Baku (IN RM)OUTRMIN FGPengeluaran Brg Jadi (OUT FG)Pencatatan*

  • Konsep UmumSistem Informasi PersediaanSistem Informasi PersediaanBERBASIS KOMPUTERBERBANTUAN KOMPUTERMANUAL*

  • Sistem Informasi Persediaan Secara ManualGUDANG BAHAN BAKUPROSES PRODUKSIGUDANG BARANG JADIINDOK PENERIMAAN BRGDOK PEMAKAIAN BRGDOK PRODUKSIDOK PENGELURAN BRGOUTSCRAPInformasiBagian akuntansi untuk laporan keuanganPimpinan untuk pengambilan keputusanPemerintah untuk pajak dan bea cukaiMenggunakan cara tradisional (manual) dalam mengumpulkan dan mengolah data serta menghasilkan informasi yang diperlukan oleh stakeholder-nya

    Kelemahan : Pengendalian kurangAkurasi kurangRedundancyMemungkinkan pemodifikasian data*

  • MANUALPencatatan pemasukan & pengeluaran secara manual*

  • Sistem Informasi Persediaan Berbantuan KomputerGUDANG BAHAN BAKUPROSES PRODUKSIGUDANG BARANG JADIINDOK PENERIMAAN BRGDOK PEMAKAIAN BRGDOK PRODUKSIDOK PENGELURAN BRGOUTDibantu dengan komputer dan tidak berbasis database (misalnya MS. Excel)InformasiBagian akuntansi untuk laporan keuanganPimpinan untuk pengambilan keputusanPemerintah untuk pajak dan bea cukaihampir sama dengan manual, hanya saja sedikit lebih maju dengan menggunakan bantuan komputer dalam proses pengolahan data menjadi informasi

    kelemahan : Bantuan komputer hanya untuk entry & olah dataBelum terintegrasi antar bagian Rekam jejak tidak ada Kurang akuntabelMemungkinkan pemodifikasian data*

  • BERBANTUAN KOMPUTERPencatatan pemasukan & pengeluaran menggunakan komputer (misal Ms Excel)*

  • Sistem Informasi Persediaan Berbasis Komputer

    GUDANG BAHAN BAKUPROSES PRODUKSIGUDANG BARANG JADIINDOK PENERIMAAN BRGDOK PEMAKAIAN BRGDOK PRODUKSIDOK PENGELURAN BRGOUTdatabaseInformasiBagian akuntansi untuk laporan keuanganPimpinan untuk pengambilan keputusanPemerintah untuk pajak dan bea cukaiMenggunakan aplikasi komputer atau software yang berbasis database, seperti: VISUAL BASIC, ORACLE, SAAP, BAAN, PHP, dll.sistem informasi yang di-design & dibangun terkait persediaan barang dengan cara mengintegrasikan sistem input, proses & output menggunakan teknologi komputer dalam menghasilkan informasi terkait persediaan yang dibutuhkan oleh stakeholder

    Kelebihan : Informasi yang diterbitkan lebih cepatAkuratAda rekam jejakLebih akuntabel*

  • BERBASIS KOMPUTERPenerimaan Bahan Baku / Brg JadiPengeluaran Bahan Baku / Brg JadiLaporan sesuai kebutuhan*

  • BAGAIMANAKAH SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN BERBASIS KOMPUTER YANG DIINGINKAN OLEH DJBC Pada Perusahaan Penerima Fasilitas TPB dan KITE?*

  • Konsep UmumSistem Informasi PersediaanSistem Informasi PersediaanBERBASIS KOMPUTERBERBANTUAN KOMPUTERMANUAL*

  • Hal-Hal Penting terkait Kriteria Umum IT InventoryDJBC tidak mengharuskan perusahaan membangun IT Inventory baru. Perusahaan yang telah mendayagunakan IT Inventory, cukup melakukan penyesuaian sesuai dengan ketentuan yang dipersyaratkan.

    DJBC tidak bekerja sama atau merekomendasikan software tertentu dari perusahaan manapun terkait persyaratan pemenuhan IT Inventory. Jenis software disesuaikan dengan kebutuhan masing-masing perusahaan.

    *

  • Manfaat IT Inventory*

  • Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory- Lingkup Pengendalian -*

  • Sistem Pengendalian Internal terkait IT Inventory- Elemen Data yang Digunakan -Sistem pemasukan dan pengeluaran barang:

    Nomor dan tanggal dokumen yang digunakan untuk merekam pergerakan persediaan barangJenis dokumen pabeanNomor dokumen pabeanTanggal dokumen pabeanNama gudangNama PengirimKode barangNama barangSatuan barangJumlah barang

    Sistem pemakaian bahan baku serta penerimaan barang jadi:

    Nomor dan tanggal dokumen pemakaian barangNama gudang asalNama gudang tujuanTujuan pemakaian (untuk diproses sendiri/disubkontrakkan)Kode barangNama barangSatuan barangJumlah barang

    *

  • *LAMPIRAN II PER-09/BC/2014 IT Inventory TPB (KB, GB, dan TBB)

  • Kriteria IT Inventory TPB ...(1)*

  • Kriteria IT Inventory TPB ...(2)web-based

    dilakukan dengan mengakses alamat website IT Inventory perusahaan melalui internet;

    remote desktop dan program sejenisnya

    perusahaan menyediakan PC khusus untuk dihubungkan dengan PC di KPPBC;PC harus dipastikan selalu dalam keadaan aktif dan aman (diperlakukan seperti server) sehingga dapat diakses setiap saat;program yang menjalankan remote desktop terpasang/ter-install pada PC di KPPBC;Terdapat perlindungan (misal: dipasang sistem firewall)

    web-services

    web-services adalah suatu sistem perangkat lunak yang dirancang untuk mendukung interaksi antar sistem pada suatu jaringan;

    dapat diterapkan setelah website penyedia layanan web-service telah siap dijalankan oleh DJBC.

    Untuk perusahaan yang berlokasi di daerah tanpa koneksi internet

    akses dapat dilakukan dengan pengiriman softcopy dokumen laporan berkala ke KPPBC, setelah mendapatkan persetujuan dari Kepala KPPBC.*

  • Kriteria IT Inventory TPB ...(3)*

  • Kriteria IT Inventory TPB ...(4)Field tambahan :Jenis DokumenNomor DokumenTanggal Dokumen*

  • Kriteria IT Inventory TPB ...(5)*

  • Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory*

  • Kewajiban KPUBC/KPPBC terhadap IT Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas*

  • *LAMPIRAN III PER-09/BC/2014 IT Inventory KITE

  • Kriteria IT Inventory KITE ...(1)*

  • Kriteria IT Inventory KITE ...(2)*

  • Kewajiban Perusahaan terkait IT Inventory*

  • Kewajiban KPUBC/KWBC terhadap IT Inventory Perusahaan Penerima Fasilitas*

  • *LAMPIRAN IV PER-09/BC/2014 Perancangan dan Penyesuaian IT Inventory

  • Perancangan IT Inventory ...(1)Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi, 1. menyiapkan master data antara lain sebagai berikut:

    *

  • Perancangan IT Inventory ...(2)Yang harus diperhatikan oleh Perusahaan pada saat mendesign aplikasi,

    2. menyiapkan format data laporan sesuai ketentuan perundang-undangan yang mengatur tentang KB, GB, TBB, dan KITE

    *

  • Format Laporan IT Inventory TPB

    *CONTOH: Laporan KB

  • LAPORAN KB*

  • 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok PabeanSeluruh Pemasukan Brg ke KB :Bahan bakuHsl Subkon (WIP/Brg Jadi)Mesin & Peralatan KantorDokumen Pabean a.l :BC 23BC 27BC 262BC 40KB*

  • 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok PabeanFormat Laporan : (Lampiran I A PER-2/BC/2012)

    *

  • 3 Field Yang Harus ditambahkan ke dalam IT Inventory Perusahaan1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • Diisi NoPendaftaran & Tgl Dok Pabean (BC 2.3, BC 2.7, BC 2.6.2, BC 4.0, dll)1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • Diisi Nomor Bukti & Tanggal Penerimaan Barang (Dok Internal Perusahaan : RR, GR, LPB)1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • Diisi Kode Barang Internal yang digunakan perusahaan1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • Diisi Nama Barang yang digunakan perusahaan1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • Diisi Jumlah Barang yang diterima perusahaan 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • Diisi Nilai Barang yang diakui perusahaan 1. Laporan Pemasukan Brg Per Dok Pabean*

  • 2. Laporan Pengeluaran Brg Per Dok PabeanSeluruh Pengeluaran Brg ke KB :Bahan baku Subkon (Bhn Baku/WIP)Brg JadiMesin & Peralatan KantorScrapDokumen Pabean a.l :BC 30 - BC 261BC 25 - BC 41BC 27 - BA PemusnahanKB*

  • Format Laporan : (Lampiran I B PER-2/BC/2012)

    2. Laporan Pengeluaran Brg Per Dok Pabean*

  • Format Laporan : (Lampiran I C PER-2/BC/2012)

    3. Laporan Posisi WIPPer tanggal : ........(2)...........*

  • 4. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Bahan Baku dan Bahan PenolongKBJual Bahan Baku Subkon

    ININ (retur dr produksi)OUT (ke produksi)OUT OUT (selain produksi)*

  • Format Laporan : (Lampiran I D PER-2/BC/2012)

    4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan Penolong*

  • 4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan PenolongAkumulasi seluruh pemasukan bahan baku & bahan penolong ke gudang bahan baku*

  • 4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan PenolongAkumulasi seluruh pengeluaran bahan baku & bahan penolong dari gudang bahan baku*

  • 4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan PenolongDiisi penyesuaian yang hanya dikarenakan terdapat perbedaan antara saldo buku vs saldo fisik (bisa + atau -)*

  • 4. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Bahan Baku dan Bahan PenolongDiisi dgn rumus :Saldo awal + pemasukan pengeluaran + penyesuaian*

  • 5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang JadiKBIN (Hasil Subkon)IN (dr produksi)OUT (retur ke produksi)OUT OUT (selain dijual)*

  • Format Laporan : (Lampiran I E PER-2/BC/2012)

    5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Jadi*

  • 5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang JadiAkumulasi seluruh pemasukan barang jadi ke gudang barang jadi*

  • 5. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang JadiAkumulasi seluruh pengeluaran barang jadi dari gudang barang jadi*

  • 6. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Sisa & ScrapPencatatan Barang Sisa dan Scrap :KBINOUT *

  • Format Laporan : (Lampiran I F PER-2/BC/2012)

    6. Laporan Pertanggungjawasan Mutasi Barang Sisa & Scrap*

  • 7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin & Peralatan KantorKBOUT IN (Beli/Impor)OUT (Jual)OUT (Pemusnahan)OUT (Perusakan)*

  • 7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin & Peralatan KantorMeliputi juga pemasukan dan pengeluaran :Peralatan untuk pembangunan, perluasan, atau konstruksi KBMouldPeralatan PabrikSuku Cadang (Spare Parts)*

  • Format Laporan : (Lampiran I G PER-2/BC/2012)

    7. Laporan Pertanggungjawaban Mutasi Mesin & Peralatan Kantor*

  • Format Laporan IT Inventory KITE

    *Laporan IT Inventory KITE

  • Format Laporan IT Inventory KITE ...(1)I. Laporan pemasukan bahan bakuII. Laporan pemakaian bahan bakuIII. Laporan Pemakaian Barang Dalam Proses Dalam Rangka Kegiatan SubkontrakIV. Laporan Pemasukan Hasil Produksi*

  • Format Laporan IT Inventory KITE ...(2)V. Laporan Pengeluaran Hasil ProduksiVI. Laporan Mutasi Bahan BakuVII. Laporan Mutasi Hasil ProduksiVIII. Laporan Penyelesaian Waste/Scrap*

  • Penyesuaian IT Inventory KITE (Bagi Perusahaan yang telah memiliki IT Inventory)

    Apakah pengelolaan persediaan menggunakan aplikasi berbasis databaseApakah field data yang ada saat ini telah bisa menghasilkan laporan yang diinginkan DJBCPerusahaan harus membuat Sistem Informasi Persediaan Berbasis KomputerPerusahaan telah memiliki Sistem Informasi Persediaan Berbasis KomputerTAMBAH FIELD DATA YANG BELUM ADA SEHINGGA MENJADI LENGKAPNOYESYES*

  • *LAMPIRAN V PER-09/BC/2014 Mekanisme Pencatatan Pemasukan dan Pengeluaran Barang serta Sistem Pelaporan IT Inventory

  • Mekanisme Pencatatan dan Pemasukan Barang Menggunakan IT Inventory Dokumen pabean pemasukan barang

    Dokumen pabean pengeluaran barang

    *

  • Sistem Pelaporan Pada Perusahaan Penerima Fasilitas TPB*

    Tujuan PelaporanPertanggungjawaban barang fasilitas yang diterima kepada DJBC dengan mekanisme laporan secara periodikKesempatan perusahaan secara self assesment mengakui barang yang telah hilang di TPB dan membayar atas barang yang hilang tersebutDapat menghindarkan tagihan yang besar apabila diaudit oleh tim audit

  • Sistem Pelaporan Pada Perusahaan Penerima Fasilitas KITE*

    Tujuan PelaporanMembuat laporan sesuai dengan pemakaian riilSebagai bahan dalam pelaksanaan Monitoring dan Evaluasi oleh KPUBC/KWBC penerbit NIPER dan bidang pengawasanBahan pembuatan laporan pertanggungjawaban (BCL.KT 01) oleh perusahaan ke DJBCUntuk menyediakan data dan informasi dalam rangka audit kepabeanan

  • DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI - 2014

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

    * 2007 Microsoft Corporation. All rights reserved. Microsoft, Windows, Windows Vista and other product names are or may be registered trademarks and/or trademarks in the U.S. and/or other countries.The information herein is for informational purposes only and represents the current view of Microsoft Corporation as of the date of this presentation. Because Microsoft must respond to changing market conditions, it should not be interpreted to be a commitment on the part of Microsoft, and Microsoft cannot guarantee the accuracy of any information provided after the date of this presentation. MICROSOFT MAKES NO WARRANTIES, EXPRESS, IMPLIED OR STATUTORY, AS TO THE INFORMATION IN THIS PRESENTATION.

Recommended

View more >