Caso 1 - Cerveceria San Juan

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    19-Jul-2015

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Profesora: Beatriz Avolio. Alumnos GRUPO 5Sandro

Eduardo Luna Bazo. Jhony Noel Juan De Dios Morales. Juan Macias Ninanya. Rocio Lescano Rios.

a.- Mencione el nombre de la empresa seleccionada y explique brevemente el giro de sus operaciones.Cervecera San Juan S.A. Se constituy el 02 de setiembre de 1971, en la provincia de Coronel Portillo, departamento de Ucayali. La empresa es subsidiaria indirecta de SABMiller plc a travs de Unin de Cerveceras Peruanas Backus y Johnston S.A.A., la que posee el 96.35% de su capital social. Su oficina se encuentra en Pucallpa, donde se localiza la planta industrial y sus oficinas administrativas. Giro de sus operaciones: La actividad econmica principal de la compaa es la elaboracin, embotellamiento y comercializacin de cerveza. Tambin se dedica a la comercializacin de cervezas y bebidas gaseosas producidas por otras compaas del grupo Backus. A partir del 2007, su produccin es comercializada en el pas sustancialmente a travs de empresas comisionistas mercantiles relacionadas al grupo y mayoristas, cuya actividad econmica es la distribucin de los productos elaborados por la compaa. (Esto como referencia del incremento del valor de venta )

b)Cules son los estados financieros que se muestran en el informe de la empresa seleccionada?

Los estados financieros son los siguientes:

Dictamen de los auditores independientes. Balance General. Estado de ganancias y perdidas. Estado de cambios en el patrimonio neto. Estado de Flujo de Efectivo. Notas de estado financiero.

c) Qu son los activos de la empresa? En qu estado financiero se visualizan los activos de la empresa? Cul es el principal activo de la empresa seleccionada?

Los Activos se visualizan en el Activos: Son los recursos controlados por la Balance General empresa de cuya utilizacin se A nivel de los EE.FF. o informes esperan beneficios econmicos. contables el principal activo son los inmuebles y maquinarias, siendo Tiene la siguiente estructura: calificado como Activo No corriente Activos Corrientes: Son aquellaspartidas que representan efectivo y partidas que se espera, razonablemente, se conviertan en efectivo dentro de los 12 meses despus de la fecha del Balance GeneralActivos No Corrientes Propiedades, Planta y Equipo (neto) 2010 2009 116,924 115,080

Activos No corriente :

Son aquellas partidas que corresponden a recursos que la empresa retiene por periodos relativamente largos.

d)Cul es el monto de efectivo que registra la empresa seleccionada?

El monto de efectivo que registra al 31 de diciembre del 2010 es de a S/. 40,564 en miles de nuevos soles.2010 Al 31 de diciembre, el rubro de efectivo y equivalente de efectivo comprende: S/. 0.00 Caja y cuentas corrientes Depsitos a plazo Total S/. 40,564.00 S/. 0.00 S/. 40,564.00 2009 S/. 0.00 S/. 11,948.00 S/. 38,000.00 S/. 49,948.00

Al 31 de diciembre del 2010, la compaa mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales en moneda nacional y en moneda extranjera por aproximadamente s/. 39,258.00 y US$465,000 respectivamente (S/. 48,250.00 y US$588,000 al 31 de diciembre del 2009). Los depsitos a plazos tuvieron vencimientos entre 30 y 90 das y generaron intereses a las tasas vigentes en el mercado.

e)Cul es la inversin en Inmuebles, Maquinaria y Equipo que registra la empresa seleccionada? Explique la composicin de dicha cuenta.Saldo inicial Ao 2010: Terrenos Edificios Maquinaria y equipo Muebles y enseres Unidades de transporte Equipos de cmputo Cajas plsticas y botellas retornables Equipos diversos Trabajos en curso Total Depreciacin acumulada Edificios Maquinaria y equipo Muebles y enseres Unidades de transporte Equipo de cmputo Cajas plsticas y botellas retornables Equipos diversos Neto Total S/. 0.00 S/. 7,055.00 S/. 62,078.00 S/. 153,987.00 S/. 17,395.00 S/. 7,619.00 S/. 1,890.00 Adiciones S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 715.00 S/. 527.00 S/. 0.00 Ventas y/o Transferencias retiros y ajustes S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 297.00 -S/. 36.00 -S/. 615.00 -S/. 32.00 -S/. 775.00 S/. 0.00 Saldo final S/. 0.00

Total de inversin en inmuebles, maquinaria y equipo .

-S/. 710.00 S/. 6,048.00 S/. 2,785.00 S/. 64,827.00 S/. 7,857.00 S/. 161,229.00 S/. 0.00 S/. 18,078.00 -S/. 1.00 S/. 7,370.00 S/. 0.00 S/. 1,890.00

Total de depreciacin acumulada.

S/. 44,478.00 S/. 16,835.00 S/. 3,490.00 S/. 314,827.00 S/. 0.00 S/. 41,239.00 S/. 112,832.00 S/. 8,179.00 S/. 5,758.00 S/. 1,890.00S/. 16,175.00 S/. 13,674.00 S/. 199,747.00 S/. 115,080.00

S/. 7,429.00 S/. 566.00 S/. 14,927.00 S/. 24,164.00 S/. 0.00 S/. 937.00 S/. 6,535.00 S/. 2,752.00 S/. 879.00 S/. 0.00S/. 7,581.00 S/. 863.00 S/. 19,547.00

-S/. 3,745.00 -S/. 152.00 S/. 0.00 -S/. 5,652.00 S/. 0.00 -S/. 12.00 -S/. 615.00 -S/. 32.00 -S/. 689.00 S/. 0.00-S/. 2,743.00 -S/. 149.00 -S/. 4,240.00

S/. 0.00 S/. 48,162.00 -S/. 489.00 S/. 17,738.00 -S/. 12,169.00 S/. 6,248.00 -S/. 1,749.00 S/. 331,590.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 388.00 S/. 41,776.00 S/. 0.00 S/. 118,752.00 S/. 0.00 S/. 10,899.00 -S/. 1.00 S/. 5,947.00 S/. 0.00 S/. 0.00S/. 0.00 S/. 21,013.00 S/. 1.00 S/. 14,389.00 -S/. 388.00 S/. 214,666.00 S/. 116,924.00

Saldo final de inversin 2010

f) Defina el significado de la depreciacin acumulada. En qu estado financiero se visualiza la depreciacin acumulada de una empresa? Cul es el monto de la depreciacin acumulada de la empresa seleccionada?

La depreciacin: Es el mecanismo mediante el cual se reconoce el desgaste que sufre un bien por el uso que se haga de el durante su vida til que al final lo lleva a ser inutilizable El trmino acumulado es la ocurrida entre la fecha en que se adquiri o se puso en funcionamiento el Bien material y la fecha actual. La depreciacin acumulada se visualiza en el Balance General a travs de la nota del rubro Propiedades, Plantas y Equipos de dicho Estado. Este importe para el ao 2010 asciende a S/.214,666

g) Cmo est compuesto el pasivo de la empresa seleccionada? Explique la composicin corriente, no corriente y los principales acreedores.Pasivos Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisin por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta Total Pasivos Corrientes Notas 13 14 7 2010 0 5.273 25.969 46.245 0 2.721 1.412 0 2009 0 5.390 23.450 16.330 0 3.424 0 0

Pasivos corrientes

16

81.620

48.594

0 81.620

0 48.594

g) Cmo est compuesto el pasivo de la empresa seleccionada? Explique la composicin corriente, no corriente y los principales acreedores. Notas: 13. Se refiere a las adquisiciones de materiales, suministros y prestaciones de servicios para el desarrollo de la produccin. No generan intereses y no se ha otorgado garanta por estas obligaciones. 14. Se refiere a los tributos, depsitos en garanta, dividendos, remuneraciones, CTS, participaciones, y otros. Los depsitos de garanta corresponden a los envases y cajas retornables adicionales al stock que mantiene los canales de distribucin. 07. Son los pagos a los acreedores, no generan intereses y corresponden a servicios de trasporte, Mntto, compras de mercadera, prstamos, compra de materiales diversos etc. 16. Es el pago de los beneficios del personal que por la culminacin de sus servicios en el ao en ejercicio.

g) Cmo est compuesto el pasivo de la empresa seleccionada? Explique la composicin corriente, no corriente y los principales acreedores.Pasivos No Corrientes Otros Pasivos Financieros Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisin por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (netos) Total Pasivos No Corrientes Total Pasivos Notas 20100 0 12.010 0 17 16

20090 0 8.635 0

Pasivos No corrientes

14

5.761 6.753 0 0 400 1.212 0 0 0 0 18.171 16.600 99.791 65.194

g) Cmo est compuesto el pasivo de la empresa seleccionada? Explique la composicin corriente, no corriente y los principales acreedores.

Notas: 14. Corresponde al stock necesario de cajas y envases retornables que mantienen los canales de ventas para efectos de comercializacin. 17. Son los impuestos diferenciados entre el impuesto a la renta y el impuesto fiscal de los activos y pasivos 16. Corresponde a la provisin de la empresa a favor de sus trabajadores en el momento que se retiren. No en el ao en ejercicio. Los principales acreedores son: Distribucin Coronel Portillo SAC (Dicoposac). Unin Cerveceras Backus y Johnston S.A.A.

h) Cul es el patrimonio de la empresa seleccionada? El patrimonio de la empresa es S/ 121,847.0 en el 2010 y S/ 144,020.0 en el 2009. Y el detalle se muestra en el cuadro de Balance general:Patrimonio Capital Emitido Primas de Emisin Acciones de Inversin Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio Notas 18 18 2009 84.406 0 13.677 0 18.543 25.783 1.611 144.02 121.847 0 2010 84.406 0 13.677 0 17.065 5.222 1.477

Nota 18. El capital social de la compaa est representado por 84,406 acciones de S/ 1.0 de valor nominal cada una. La cuenta de acciones de inversin esta representada por 13,677 con un valor nominal de S/ 1.0

i)Cules son los montos del capital y de las reservas legales?El capital social de la compaa est representado por 84,406 acciones comunes de S/ 1.0 de valor nominal cada una, suscritas y pagadas.

Las reservas legales corresponden a no menos del 10% de la util