Contabilidade Gerencial P10.PDF

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    09-Aug-2015

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<p>Educao Corporativa</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Matriz - Av. Braz Leme, 1.717 - 02511-000 - So Paulo - SP - Brasil. Tel.: 55 (11) 3981 - 7001 www.microsiga.com.brTodos os direitos reservados. Planejamento e controle oramentrio</p> <p>1</p> <p>Sumrio</p> <p>VISO GERAL DO CURSO FLUXO OPERACIONAL CONFIGURAES DO SISTEMA Cadastros Calendrio contbil Moedas contbeis Moedas x Calendrio Cmbio Cmbio moedas Projeo de Moedas Entidades contbeis Entidades de custos Centro de custo Item Contbil Classe de Valor Estrutura das entidades contbeis Utilizao e obrigatoriedade de entidades Configuraes contbeis Grupos contbeis Configurao de livros Configurao de custos Tipos de saldos contbeis Viso Gerencial Relatrios Histrico inteligente Amarrao entre entidades contbeis Regras e contra-regras Movimentaes Lanamentos contbeis automticos Totalizadores de saldos Configurao de lanamentos padres Oramentos Processos: controle de saldos, rateio e consolidao Pr-Lanamentos Efetivao de Lanamentos Rateios Consolidao contbil Roteiro de consolidao Detalhamento tcnico: processamentos e atualizao de saldos Processamentos Variao Monetria Atualizao das Moedas Encerramento de exerccio GLOSSRIO</p> <p>3 4 7 11 11 14 16 18 19 20 22 29 30 34 37 41 43 44 47 49 52 54 55 58 61 64 66 69 77 82 87 92 94 98 99 100 111 112 113 115 116 117 120 122</p> <p>2</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>VISO GERAL DO CURSO Dar manuteno nos cadastros de: Calendrio Contbil; Moedas Contbeis; Cmbio; Configuraes Contbeis; Plano de Contas; Plano Gerencial; Cadastro de Custos; Criao de Contas; Amarrao; Histricos Inteligentes; Lanamentos Padronizados; Relacionamentos; Rateios On-Line; Rateios Externos. Realizar: Validao do Plano de Contas; Reprocessamento; Efetivao de Pr-Lanamentos; Consolidao. Tratar as Movimentaes: Lanamentos Contbeis; Pr-Lanamentos; Lanamentos On-Line; Lanamentos utilizando Rateios On-Line; Lanamentos utilizando Lanamento Padronizados.</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>3</p> <p>FLUXO OPERACIONALA seguir apresentada uma sugesto de fluxo operacional do ambiente contabilidade gerencial que deve ser utilizado pelo usurio como apoio quanto forma de implantao e operao do sistema. O usurio pode, no entanto, preferir cadastrar as informaes de forma paralela, uma vez que nas opes de atualizao do ambiente SIGACTB, a tecla [F3] possibilita o sub-cadastramento em arquivos, cuja informao est sendo utilizado. Dessa forma, o fluxo operacional pode assumir algumas variaes em relao seqncia que o usurio desejar adotar de acordo com a sua convenincia.</p> <p>4</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Incio</p> <p>1</p> <p>Verificar Parmetro, Tabela, Dicionrio</p> <p>Cadastrar Cmbio</p> <p>Cadastrar Calendrio Contbil</p> <p>Cadastrar Histricos</p> <p>Cadastrar Moedas</p> <p>Cadastrar Rateios On Line/Off - Line Externo</p> <p>Cadastrar Moeda x Calendrio</p> <p>Cadastrar Lanamento Padro</p> <p>Cadastrar Configuraes Contbeis</p> <p>Cadastrar Relacionamentos</p> <p>Cadastrar Plano de Contas</p> <p>Cadastrar Oramentos</p> <p>Cadastrar Centro de Custo</p> <p>Consultas aos Cadastros</p> <p>Cadastrar Classes de Valor</p> <p>Relatrios de Cadastros</p> <p>Cadastrar Itens Contbeis</p> <p>Cadastrar Lanamentos Contbeis de Saldos Iniciais</p> <p>A</p> <p>A</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>5</p> <p>A</p> <p>2</p> <p>Sim Utiliza PrLanamento? Digitar Pr Lanamentos</p> <p>Executar Lucros e Perdas</p> <p>No Consolidao (**) Efetivao</p> <p>Digitar lanamentos Contbeis</p> <p>Dirio Relatrios Relatrios Razo Balano</p> <p>Fim Altera Critrio de Converso? Sim Atualizao de Moedas</p> <p>No</p> <p>Controla Variao Monetria?</p> <p>(*) Necessidade de ReprocessamentoExecutar Variao Monetria</p> <p>- Saldos de Balancete e Razo Diferentes - Importao de Lanamentos - Restaurao de Backups (**) Poder ser rodado antes ou depois da rotina de Lucros e Perdas</p> <p>Atualiza Sintticas</p> <p>Dirio Geral Relatrios Razo Balancetes Demonstrativos Comparativos Sim Reprocessamento Problemas? (*) No</p> <p>2</p> <p>6</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>CONFIGURAES DO SISTEMAParmetros O ambiente CTB possui uma srie de parmetros que agem sobre diversas operaes no sistema, como por exemplo, o parmetro MV_MCONTAB que indica qual o ambiente contbil a ser utilizado: CTB = SIGACTB (contabilidade gerencial) e CON = SIGACON . A Microsiga Software S/A envia os parmetros com contedos padres que podem ser alterados de acordo com a necessidade da empresa e so customizados no ambiente configurador. Para facilitar o entendimento da utilizao dos parmetros na configurao do ambiente CTB, os mesmos foram divididos em trs grupos: configurao do mdulo atualizao de saldos controle de lanamentos</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>7</p> <p>Configurao do mdulo</p> <p>Parmetro</p> <p>DescrioCdigo de empresa/filial destino na consolidao. Se existir mais de uma, utilizar a barra "/" para separ-los. Ex: Empresa 01 com filial 03 e Empresa 05 com filial 09 =&gt; 0103/0509.</p> <p>Contedo Padro</p> <p>MV_CONSOLD</p> <p>MV_CTASUP</p> <p>Indica se a impresso do plano de contas ser feita por ordem de cdigo da conta ou pela ordem da conta superior. Afeta a impresso de: balancetes de conta e cadastro do plano de contas. Permite que uma frmula seja usada no clculo dos valores de oramento durante o cadastro / reviso Indica se a impresso do dirio ou razo tero numerao de pgina reiniciada ou no. U = quebra nica, M = mltiplas quebras</p> <p>N</p> <p>MV_CTB390F</p> <p>VALOR*1.1</p> <p>MV_CTBQBPG</p> <p>M</p> <p>MV_CTGBLOQ</p> <p>Parmetro que indica quais status do Calendrio sero considerados para o bloqueio do reprocessamento. Se estiver em branco, nenhum bloqueio de calendrio ser considerado. Se quiser bloquear o status 2 e 3, informe 23 no contedo.</p> <p>MV_ORDLCTB</p> <p>Permite que seja escolhida a ordem de contabilizao nas rotinas de lanamento contbil off-line. Para contabilizar por ordem de entrada (Recno), deixe o parmetro como "E"; se desejar utilizar a ordem por lanamento padro, configure como "L". Nmero de dias para projeo da inflao. Arquivo que contm o texto do termo de abertura do balano patrimonial. Arquivo que contm o texto do Termo de encerramento do balano patrimonial. Arquivo que contm o texto do termo de abertura do dirio geral. Arquivo que contm o texto do termo de encerramento do dirio geral. Arquivo que contm o texto do termo de abertura do razo contbil. Arquivo que contm o texto do termo de o geral.</p> <p>L</p> <p>MV_DIASPRO MV_LBALABE MV_LBALFEC MV_LDIARAB MV_LDIAREN MV_LRAZABE MV_LRAZENC</p> <p>120 LDIARAB.TRM LDIAREN.TRM LDIARAB.TRM LDIAREN.TRM LRAZABE.TRM LRAZENC.TRM</p> <p>8</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>MV_MASCARA</p> <p>Definio da mscara contbil. Dever ser informado o nmero de dgitos para cada nvel. Utilizada somente para impresso de relatrios e consultas.</p> <p>11123</p> <p>M_MASCCUS</p> <p>Definio da mscara de centro de custo. Dever ser informado o nmero de dgitos para cada nvel. Utilizada somente para impresso de relatrios e consultas.</p> <p>1111</p> <p>MV_MASCCTD</p> <p>Definio da mscara de item contbil. Dever ser informado o nmero de dgitos para cada nvel. Utilizada somente para impresso de relatrios e consultas.</p> <p>1111</p> <p>MV_MASCCTH</p> <p>Definio da mscara de classe de valor. Dever ser informado o nmero de dgitos para cada nvel. Utilizada somente para impresso de relatrios e consultas.</p> <p>1111</p> <p>MV_MCONTAB</p> <p>Indica qual o ambiente contbil a ser utilizado pelo. CTB = SIGACTB (Contabilidade Gerencial) e CON = SIGACON (contabilidade - at a verso Protheus 6.09). Indica se deve utilizar o critrio de aprovao para a rotina de oramento. Vlido somente para o ambiente Contabilidade Gerencial (SIGACTB). Indica se a contabilizao da nota fiscal de entrada ser efetuada com queries especficas. Indica se a contabilizao da nota fiscal de sada ser efetuada com queries especficas.</p> <p>CTB</p> <p>MV_OCRAPRV</p> <p>S</p> <p>MV_OPTNFE MV_OPTNFS</p> <p>.F. .F.</p> <p>MV_PRELAN</p> <p>Indica se a contabilizao gera lanamentos contbeis (N) ou pr-lanamentos (S) quando o documento no bater dbito com crdito ou no caso de no existir cadastradas as entidades contbeis envolvidas. Indica se a digitao das entidades contbeis ser feita diretamente a partir do cdigo reduzido (S) ou ser utilizado o caractere "*" (N) Indica qual o tipo de sinal ser impresso nos relatrios contbeis.</p> <p>N</p> <p>MV_REDUZID</p> <p>N</p> <p>MV_TPVALOR</p> <p>S = imprimir valores com sinal P = imprimir valores negativos entre parnteses D = imprimira "D" ou "C" aps os valores C = imprimir "C" somente dos valores credores</p> <p>D</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>9</p> <p>Atualizao de saldos</p> <p>Parmetro MV_ATUSAL MV_SLDCOMP</p> <p>DescrioAtualiza saldos contbeis bsicos durante o lanamento Define se os saldos compostos sero atualizados no momento da emisso do relatrio (S) ou durante o reprocessamento (N)</p> <p>Contedo Padro S N</p> <p>Controle de lanamentos</p> <p>Parmetro MV_AGLHIST</p> <p>DescrioIndica se considera o histrico dos lanamentos contbeis na aglutinao dos mesmos. Permite alterar os lanamentos contbeis de integrao. No caso de haver inconsistncias com relao aos valores ou entidades contbeis o lanamento ser obrigatoriamente gravado como pr-lanamento. No permite confirmar a incluso/alterao de um lanamento contbil quando o dbito no bater com o crdito. Indica se a contabilizao ser feita, mesmo que os valores de dbito e crdito no batam. Se estiver com "S", gravar o lanamento contbil sem verificao de valores. Caso contrrio, depender da configurao de MV_CONTBAT. Indica se a validao de dbito e crdito do lanamento contbil ser efetuada por tipo de saldo (evitando que sejam gerados lanamentos dbito e credito em tipos de saldo diferentes. Se no for necessrio efetuar esta validao, preencher o contedo com N . Define se o critrio de converso utilizado no lanamento contbil ser o cadastrado no plano de contas (T), ou o existente no inicializador padro do campo CT2_CONVER. Indica se o controle do nmero do prximo lote de lanamento contbil ser feito pela tabela 09 (T), ou ser gerado automaticamente pelo ltimo disponvel (U). Limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil de integrao. Limita o nmero de linhas do documento no lanamento contbil manual. Indica se ser utilizado o sub-Lote no lanamento contbil. Se o contedo do parmetro estiver preenchido, o sistema assumir sempre essa numerao. Determina se o total digitado em lanamento tipo 3 (partida dobrada) ser somado 1 ou 2 vezes.</p> <p>Contedo Padro .F.</p> <p>MV_ALTLCTO</p> <p>S</p> <p>MV_CONTBAT</p> <p>N</p> <p>MV_CONTSB</p> <p>S</p> <p>MV_CONTSLD</p> <p>S</p> <p>MV_CRITPLN</p> <p>.T.</p> <p>MV_LOTECON</p> <p>.T .</p> <p>MV_NUMLIN MV_NUMMAN</p> <p>999 999</p> <p>MV_SUBLOTE</p> <p>001</p> <p>MV_SOMA</p> <p>10</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>CadastrosNeste captulo, abordaremos os Cadastros do Ambiente de Contabilidade Gerencial. Eles so apresentados de forma hierrquica, isto porque, alguns cadastros precisam de informaes de outros, desta forma, interessante que a montagem seja feita na seqncia de utilizao dos dados, para que no seja necessrio retornar no cadastramento.</p> <p>Calendrio contbilO calendrio contbil define o exerccio social no qual a empresa est efetuando toda a sua movimentao contbil. permitido o cadastramento de at 999 calendrios, os quais podem ser vinculados a uma ou, at mesmo, a vrias moedas. Um calendrio poder ter at 99 perodos contbeis que podero ser configurados livremente. Todo e qualquer lanamento contbil validado a partir das informaes presentes nesse calendrio. Portanto, os mesmos devem ser cadastrados com muito critrio.</p> <p>Principais campos Dt Incio: data inicial do perodo para o calendrio em questo. No podero existir intervalos no cadastrados entre as datas contbeis. Dt Final: Data Final do perodo para o calendrio em questo. No podero existir intervalos no cadastrados entre as datas contbeis. Status: Indicativo do status do perodo. Poder ser: - 1 Aberto: indica que este perodo poder receber lanamentos normalmente. - 2 Fechado: indica que o perodo j foi encerrado e nenhum lanamento poder ser efetuado. A visualizao de informaes (relatrios e consultas) est disponvel. - 3 Transportado: indica que o perodo foi encerrado e transportado para uma base Backup Nenhum . lanamento poder ser efetuado. A visualizao de informaes (relatrios e consultas) no estar mais disponvel, pois as informaes foram transportadas. - 4 Bloqueado: indica que esse perodo est temporariamente suspenso para lanamentos contbeis. A visualizao de informaes (relatrios e consultas) est disponvel.</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>11</p> <p>ExercciosComo cadastrar Calendrios Contbeis: 1. Acesse o Ambiente de Contabilidade Gerencial; 2. Selecione as seguintes opes: Atualizaes &gt; Cadastros &gt; Calendrio Contbil 3. Clique na opo Incluir e preencha os dados para o Perodo do Calendrio de acordo com os dados a seguir: Calendrio: 001 Exerccio Contbil: Ano atual Perodo 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 Dt. Incio 01/01/XX 01/02/XX 01/03/XX 01/04/XX 01/05/XX 01/06/XX 01/07/XX 01/08/XX 01/09/XX 01/10/XX 01/11/XX 01/12/XX Dt. Final 31/01/XX 28/02/XX 31/03/XX 30/04/XX 31/05/XX 30/06/XX 31/07/XX 31/08/XX 30/09/XX 31/10/XX 30/11/XX 31/12/XX Status Per. Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto Aberto</p> <p>4. Confira os dados e confirme o cadastro do Calendrio Contbil .</p> <p>Os calendrios contbeis so utilizados para definir os perodos nos quais podem ou no ser efetuados lanamentos, de acordo com o status do perodo. Os status de perodo possveis para um calendrio contbil so: 1 - Aberto; 2 - Fechado; 3 Transportado; 4 BloqueadoFique atento</p> <p>O status de perodo 2 Fechado gravado apenas pela rotina de encerramento de exerccio (CTBA400). Um mesmo calendrio contbil pode ser utilizado por vrias moedas. Os perodos definidos no calendrio contbil no so utilizados para controle de saldos das moedas, embora sejam utilizados em relatrios do tipo ms ms .</p> <p>12</p> <p>Contabilidade Gerencial</p> <p>Todos os direitos reservados.</p> <p>Um calendrio contbil no pode possuir perodos com datas coincidentes, pois nessa situao a rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou no liberada para incluso de lanamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo: Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004 Perodo 2: 31.01.2004 29.02.2004 Status: bloqueado Status: aberto</p> <p>Uma mesma moeda no pode utilizar calendrios contbeis com perodos e datas coincidentes, pois nessa situao a rotina de validao no conseguir identificar se a data est ou no liberada para incluso de lanamentos, no caso de existir um bloqueio. Exemplo: Calendrio 001: Perodo 1: 01.12.2003 31.12.2003 Perodo 2: 01.01.2004 31.01.2004 Calendrio 002: Perodo 1: 01.01.2004 31.01.2004 Perodo 2: 01.02.2004 29.02.2004 Moeda: 02 Moeda: 02 Status: aberto Status: aberto Status: bloqueado Status: bloqueado</p> <p>Calendrio: 001 Calendrio: 002</p> <p>A funcionalidade do status de calendrio 4 Bloqueado utilizada para que no sejam includos lanamentos contbeis no perodo com este status. Em relatrios gerenciais, como por exemplo o DOAR (Demonstrao de Origem e Aplicao de Recursos), nos quais o calendrio contbil solicitado, a finalidade do mesmo para a mo...</p>