Modele documente financiar-contabile

  • Published on
    21-Dec-2015

  • View
    5

  • Download
    2

Embed Size (px)

DESCRIPTION

Modele ale documentelor financiar contabile

Transcript

<p>MODELELE documentelor financiar-contabile (Anexa nr. 3 din Ordin 3512)REGISTRUL-JURNALREGISTRUL-JURNAL DE NCASRI I PLIREGISTRUL-INVENTARCARTEA MARECARTEA MARE (AH)REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTARFIA MIJLOCULUI FIXBON DE MICARE A MIJLOACELOR FIXEPROCES VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOACELOR FIXE / DE DE CLASARE A UNOR BUNURI MATERIALEPROCES-VERBAL DE RECEPIE (Cod 14-2-5)PROCES-VERBAL DE RECEPIE PROVIZORIE (Cod 14-2-5/a)NCHEIERE DE LUARE N PRIMIREPROCES-VERBAL privind executarea completarilor si remedierilor prevazute in anexa la procesul-verbal de receptie provizoriePROCES-VERBAL DE PUNERE N FUNCIUNE (Cod 14-2-5/bNOT DE RECEPIE I CONSTATARE DE DIFERENEBON DE PRIMIRE N CONSIGNAIEBON DE PREDARE, TRANSFER, RESTITUIREBON DE CONSUMBON DE CONSUM (COLECTIV)FI LIMIT DE CONSUMLIST ZILNIC DE ALIMENTEDISPOZIIE DE LIVRARECAVIZ DE NSOIRE A MRFIIFI DE MAGAZIEFI DE MAGAZIE (cu doua unitati de masura)FI DE EVIDEN A MATERIALELOR DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR N FOLOSINREGISTRUL STOCURILORREGISTRUL STOCURILORLIST DE INVENTARIERELIST DE INVENTARIERELIST DE INVENTARIERECHITANACHITAN PENTRU OPERAIUNI N VALUTPROCES-VERBAL DE PLIDISPOZIIE CTRE CASIERIEREGISTRU DE CASREGISTRU DE CASREGISTRU DE CAS (in valuta)REGISTRU DE CAS (in valuta)CBORDEROU DE ACHIZIIEBORDEROU DE ACHIZIIE (de la producatori individuali)DECONT PENTRU OPERAIUNI N PARTICIPAIESTAT DE SALARIISTAT DE SALARIISTAT DE SALARIISTAT DE SALARIILIST DE AVANS CHENZINALORDIN DE DEPLASARE (DELEGAIE)ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAIE) N STRINTATEDECONT DE CHELTUIELIDECONT DE CHELTUIELI VALUTARENOT DE DEBITARE CREDITARENOT DE CONTABILITATEEXTRAS DE CONTJURNAL PRIVIND OPERAIUNILE DE CAS I BANCJURNAL PRIVIND DECONTRILE CU FURNIZORIISITUAIA NCASRII ACHITRII FACTURILORJURNAL PRIVIND CONSUMURILE l ALTE IEIRI DE STOCURIJURNAL PRIVIND SALARIILE, CONTRIBUIA PENTRU ASIGURRI SOCIALE, PROTECIA SOCIAL A OMERILOR I ASIGURRI SOCIALE DE SNTATEBORDEROU DE PRIMIRE A OBIECTELOR N CONSIGNAIEBORDEROU DE IEIRE A OBIECTELOR DIN CONSIGNAIEJURNAL PRIVIND OPERAIUNI DIVERSEFIA DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELI EFECTIVE DE PRODUCIEFI DE CONT ANALITIC PENTRU CHELTUIELIFI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSEFI DE CONT PENTRU OPERAIUNI DIVERSE (in valuta si lei)DOCUMENT CUMULATIVDOCUMENT CUMULATIVBALAN DE VERIFICAREBALAN DE VERIFICAREBALAN DE VERIFICAREBALAN DE VERIFICAREBALAN DE VERIFICAREBALAN DE VERIFICAREBALANA ANALITIC A STOCURILORSITUAIA ACTIVELOR GAJATE SAU IPOTECATESITUAIA BUNURILOR SECHESTRATEDECIZIE DE IMPUTAREANGAJAMENT DE PLAT</p> <p>Unitatea ..........................REGISTRUL-JURNALNr. pagin ......</p> <p>Nr. crt.Data nreg.Documentul (felul, nr., data)ExplicaiiSimbol conturiSume</p> <p>DebitoareCreditoareDebitoareCreditoare</p> <p>12345678</p> <p>ntocmit,Verificat,14-1-1</p> <p>Nr. pagin ......REGISTRUL-JURNAL DE NCASRI I PLI</p> <p>Nr. crt.DataDocumentul (fel, numr)Felul operaiunii (explicaii)ncasriPli</p> <p>NumerarBancNumerarBanc</p> <p>01234567</p> <p>14-1-1/b</p> <p>Unitatea .....................................</p> <p>REGISTRUL-INVENTARla data de ...............................Nr. pagin ..........</p> <p>Nr. crt.Recapitulaia elementelor inventariateValoarea contabilValoarea de inventarDiferene din evaluare (de nregistrat) ca rezultat al inventarierii</p> <p>ValoareaCauze diferene</p> <p>012345</p> <p>ntocmit,Verificat,14-1-2</p> <p>Unitatea .....................................................CARTEA MARE</p> <p>CONTUL ......................................</p> <p>LunileCONTURI CORESPONDENTE CREDITOARETotal rulaj debitorTotal rulaj creditorSOLD</p> <p>Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......Cont......Jurnal......La 1 ianuarie (anul) ........debitorcreditor</p> <p>Ianuarie</p> <p>Februarie</p> <p>Martie</p> <p>Total tr. I</p> <p>Aprilie</p> <p>Mai</p> <p>Iunie</p> <p>Total tr. I+II</p> <p>Iulie</p> <p>August</p> <p>Septembrie</p> <p>Total tr. I+II+III</p> <p>Octombrie</p> <p>Noiembrie</p> <p>Decembrie</p> <p>Total gen. (I-IV)</p> <p>14-1-3</p> <p>Unitatea .....................</p> <p>CARTEA MARE (AH) Denumirea contului ...........................................Simbol contDebitPagina</p> <p>Credit</p> <p>Nr. din registrul jurnalData oper. ......... (anul)SumaConturi corespondente</p> <p>14-1-3/a</p> <p>Unitatea ..........................Numr pagin ...........REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR</p> <p>Nr. de inventarCodul de clasificareDenumirea mijlocului fix i caracteristici tehniceLocul unde se aflAlte meniuni</p> <p>12345</p> <p>Grupa.........................</p> <p>FIA MIJLOCULUI FIX</p> <p>Codulde clasificare ...........................</p> <p>Nr. inventar .....................................Fel, serie, nr. data document provenien ........Valoare de inventar.....................................Amortizare lunar ................................</p> <p>Data drii n folosin</p> <p>Anul ...................................</p> <p>Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehniceLuna ...................................</p> <p>Data amortizrii complete</p> <p>Anul ...................................</p> <p>Luna ...................................</p> <p>Durata normal de funcionare</p> <p>Accesorii</p> <p>...................................</p> <p>Cota de amortizare.............................%</p> <p>(verso)</p> <p>Nr. inventar (de la numr la numr)Documentul (data, felul, numrul)Operaiunile care privesc micarea, creterea sau diminuarea valorii mijlocului fixBuc.DebitCreditoldSoldul contului 105 "Rezerve din reevaluare"</p> <p>14-2-2 t2</p> <p>BON DE MICARE A MIJLOACELOR FIXE</p> <p>Numr documentData eliberriiPredtorPrimitor</p> <p>ziualunaanul</p> <p>Subsemnaii din partea ............................................................... i din partea ............................................................. am procedat la predarea- primirea mijloacelor fixe n baza ....................................................... din ...................................</p> <p>Nr. crt.Denumirea mijlocului fix i caracteristici tehniceNumrul de inventarBuc.Valoarea de inventar</p> <p>SUBUNITATEA PREDTOARE (secie, atelier etc.)APROBAT</p> <p>Numele i prenumeleSemntura</p> <p>DataSemntura</p> <p>SUBUNITATEA PRIMITOARE (secie, atelier etc.)</p> <p>Numele i prenumeleSemntura</p> <p>14-2-3A</p> <p>Unitatea ................................APROBATDATA</p> <p>PROCES-VERBAL</p> <p>DE SCOATERE DIN FUNCIUNE A MIJLOACELOR FIXE</p> <p>DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE</p> <p>Numr documentDataPredtor</p> <p>ZiuaLunaAnul</p> <p>I. CONSTATRILE I CONCLUZIILE COMISIEI .................... ........................................................................................... ........................................................................................... ........................................................................................... ........................................................................................... ........................................................................................... ........................................................................................... ...........................................................................................</p> <p>II. MIJLOACELE FIXE SCOASE DIN FUNCIUNE SAU BUNURILE MATERIALE DECLASATE</p> <p>Nr. crt.DenumireaCodU/MCantitateaPre unitarValoareaAmortizarea pn la scoaterea din funciune</p> <p>III. ANSAMBLE, SUBANSAMBLE, PIESE, COMPONENTE I MATERIALE REZULTATE</p> <p>Numr documentDataPredtorPrimitor</p> <p>ZiuaLunaAnul</p> <p>Nr. crt.DenumireaCODU/MCantitateaPre unitarValoarea</p> <p>COMISIADelegai la dezmembrare sau la declasarePrimit n gestiune</p> <p>Nume i prenumeSemnturaNume i prenumeSemnturaNume i prenumeSemnturaNume i prenumeSemntura</p> <p>14-2-3/aA</p> <p>UNITATEA ..................Obiectivul pentru investiii .................................Obiectivul supus recepiei ...................................Concluzia ....................................................PROCES-VERBAL DE RECEPIE(Cod 14-2-5)I.DATE GENERALE1.Comisia de recepie convocat la data de ............................... i-a desfurat activitatea n intervalul: ....................................II.CONSTATRIn urma examinrii documentaiei prezentate i a cercetrii pe teren a lucrrilor executate s-au constatat:1.Documentaia tehnico-economic a fost prezentat comisiei de recepie cu urmtoarele excepii: .........................................................Comisia constat c lista documentaiei prevzute mai sus nu mpiedic/mpiedic efectuarea recepiei.2.Recepia punerii n funciune a fost efectuat la data de ......, iar pn la recepia obiectivului de la data punerii n funciune au trecut ....... luni.3.Valoarea lucrrilor supuse recepiei conform documentelor de decontare este de ...................... lei.4.La data recepiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobai se prezint astfel: ..................................................5.Urmtorii factori au influenat nefavorabil realizarea indicatorilor care n-au atins nivelul aprobat: ...................................................6.La data recepiei se constat urmtoarele disponibiliti de capaciti ale utilajelor tehnologice i de spaii construite care pot conduce la mbuntirea indicatorilor tehnico-economici: ................................7.S-a constatat c sunt/nu sunt luate msurile pentru meninerea nivelului aprobat al indicatorilor tehnico-economici n ceea ce privete:a.asigurarea cu materii prime, materiale, combustibil, energie, ap etc. (se vor arta cele ce nu sunt asigurate);b.lucrri conexe, utiliti, deserviri etc.;c.fora de munc;d...........................................................................III.CONCLUZII1.Pe baza constatrilor i concluziilor consemnate mai sus, comisia de recepie hotrte n unanimitate/cu majoritatea de preri:SE ADMITE RECEPIA OBIECTIVULUI DE INVESTIII I SE ACORD CALIFICATIVUL.............................................................................2.Comisia de recepie stabilete c, pentru meninerea nivelului aprobat al indicatorilor tehnico-economici aprobai i pentru o ct mai bun exploatare a capacitilor ce se recepioneaz, mai sunt necesare urmtoarele msuri:..........................................................................................................................................................3.Prezentul proces-verbal, care conine ........... file i .............. anexe numerotate cu un total de ........... file, care fac parte integrant din cuprinsul acestuia, a fost ncheiat azi ..................... n trei exemplare originale.</p> <p>Numele i prenumeleFunciaLocul de muncSemntura</p> <p>Preedinte</p> <p>Membri:</p> <p>Specialiti-consultani</p> <p>Asisteni la recepie</p> <p>Secretar</p> <p>UNITATEA ..................Obiectivul pentru investiii .......................Obiectivul supus recepiei .........................Concluzia ..........................................PROCES-VERBAL DE RECEPIE PROVIZORIE(Cod 14-2-5/a)I.DATE GENERALE1.Comisia numit de ....................................................... prin ...................................................... pentru recepionarea obiectivului de investiii intitulat ................................. i situat n .............................. a fost convocat la data de .................. pentru a proceda la recepia provizorie a lucrrilor de construcii-montaj aferente.Obiectul (obiectele)/pri de obiect ........................................ pentru care proiectantul general este .......................................... antreprenor general este ....................................................... i beneficiar de investiii este ...............................................2.Comisia i-a desfurat activitatea n intervalul ......................3.Valoarea situaiei de plat a lucrrilor de construcii-montaj supuse recepiei provizorii este de ................................., conform anexei.4.Lucrrile de construcii-montaj supuse acestei recepii au fost n prealabil preluate de beneficiar de la antreprenor pe baza procesului-verbal de predare-primire din .........................5.Valoarea mijloacelor fixe ce se recepioneaz este de .................. lei.II.CONSTATRIA.Cu privire la documentaia tehnico-economic necesar la recepia provizorie a lucrrilor de construcii-montaj ..................................Comisia consider c actele prezentate sunt/nu sunt suficiente pentru aprecierea calitii lucrrilor i a dispus ....................................B.Cu privire la ndeplinirea condiiilor pentru prezentare la recepie.1.Executarea lucrrilor de construcii i instalaii cuprinse n devizul general:a.lucrrile sunt terminate;b.urmtoarele lucrri, conform anexei, nu sunt terminate.2.Efectuarea prealabil a probelor mecanice i a rodajului mecanic la instalaiile i utilajele tehnologice.3.Unitile care condiioneaz folosirea sau exploatarea obiectului sunt/nu sunt integral asigurate .......................................................4.Terminarea lucrrilor aferente spaiilor cu alt destinaie inclus n construcia obiectului supus recepiei (n cazul blocurilor de locuine).........................................................................Concluzie: Pe baza constatrilor de la cap. B pct. 1 - 4, comisia constat c sunt/nu sunt ndeplinite condiiile pentru ca obiectul s fie supus recepiei. Totodat, comisia hotrte c lucrrile artate n anex, ca neexecutate - s fie terminate pn la ........................................C.Calitatea lucrrilor realizate.1.Respectarea prevederilor proiectului (inclusiv completrile i modificrile aduse).n urma examinrii lucrrilor executate i a semnalrilor fcute de proiectant, comisia a reinut n anex urmtoarele nerealizri ale proiectului - dintre care cele n dreptul crora au fost prevzute termene urmeaz s fie remediate:............................................................................Concluzie: Comisia consider c abaterile de la proiect care sunt consemnate fr fixarea unui termen pentru refacerea lucrrilor, potrivit proiectului, nu influeneaz comportarea, exploatarea, aspectul i integritatea obiectului.Lucrrile pentru care s-a fcut meniune n acest sens urmeaz s fie puse de acord cu prevederile proiectului n termenele specificate.2.Calitatea soluiilor constructive i detaliile de execuie folosite n proiect.n urma examinrii lucrrilor i a observaiilor prezentate de executant, au fost reinute n anex urmtoarele deficiene de proiectare care influeneaz executarea, exploatarea sau funcionarea obiectului, dintre care unele urmeaz s fie remediate n termenele fixate n dreptul fiecruia:.............................................................................Concluzie: Comisia atrage atenia proiectantului ce poart rspunderea pentru consecinele acestei deficiene i n acelai timp hotrte remedierea n contul proiectantului a deficienelor pentru care a stabilit termen n acest sens.3.Calitatea execuiei lucrrilor.Din dispoziiile de antier, buletinele de ncercare a betoanelor i mbinrilor metalice, procesele-verbale de lucrri ascunse, certificatele de calitate pentru prefabricate i materiale folosite, din constatrile scrise ale organelor care au controlat pe parcurs calitatea lucrrilor, precum i din constatrile fcute de comisia de recepie la faa locului, rezult urmtoarele:3.1.La structura de re...</p>