NF-e x NF Formulário (1/3)

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    30-Dec-2015

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NF-e x NF Formulrio (1/3). - PowerPoint PPT Presentation

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<ul><li><p>NF-e x NF Formulrio (1/3)- A empresa necessita de certificado digital (modelo A1 ou A3); - Cada NF-e gerada em arquivo digital (formato XML) e transmitida ao Fisco via Internet; - Precisa ter seu uso autorizado pela RFB, ou seja, todos os campos enviados so consistidos em tempo real pelo Fisco; </p></li><li><p>- Para acompanhamento das mercadorias, obrigatria a emisso do DANFE (Documento Auxiliar da NF-e);- Requer Soluo Geradora de NF-e ou digitao via programa da RFB;- A quantidade de informaes tratada aumenta significativamente, principalmente no detalhamento dos Itens da Nota.NF-e x NF Formulrio (2/3)</p></li><li><p>Exemplos de novas informaes exigidas no tratamento da NF-e:</p><p>- Cdigo do Pas;- Cdigo do Municpio;- Cdigos de Situao Tributria (PIS,COFINS,IPI) do Item;- Valor PIS e COFINS do Item;- Valor da Base de Clculo / ICMS ST do Item;- Cdigo do Gnero do Item (Produtos Primrios).NF-e x NF Formulrio (3/3)</p></li><li><p>NF-e (Fluxo Contribuinte e Fisco) </p></li><li><p>- A NF-e trata informaes de ICMS/IPI, envolvendo especificamente itens (mercadorias) ou servios prestados sob incidncia do ICMS; - A NF-em de mbito municipal, onde a legislao j exige este tratamento (Joinville, So Paulo, etc.) - trata dos servios prestados sob incidncia do ISS.</p><p>* Locao no possui tratamento para emisso de documento fiscal.NF-e x NF-em (municipal)</p></li><li><p>NF-e (Vantagens e Desvantagens) </p><p>VantagensEmpresaFiscoAumento da Confiabilidade na Nota FiscalXXReduo de Custos com a emisso do DANFE para trnsito das mercadoriasXMaior competitividade no mercado (legalidade)XDiminuio da SonegaoXRapidez no acesso s informaesXXEliminao do PapelXXCruzamento eletrnico das informaesXIntegrao entre os fiscos, agilizando o processo de fiscalizao (compartilhamento de informaes)X</p></li><li><p>- Requerimento para Homologao (fase testes)- Requerimento para Produo (incio oficial)- Aps iniciar processo de Produo, no ser mais permitido emisso de NF em formulrio.- No caso de no funcionamento do site da RFB, necessrio utilizar formulrio DANFE de Contingncia (papel-moeda).NF-e Trmites Legais </p></li><li><p>Emissor NF-e Programa da RFB</p></li><li><p>Emissor NF-e Programa da RFB</p></li><li><p>Emissor NF-e Programa da RFB</p></li><li><p>Emissor NF-e Programa da RFB</p></li><li><p>Emissor NF-e Programa da RFB</p></li><li><p>SPED Contbil / Fiscal </p></li><li><p> uma ferramenta homologada que permite o manuseio padronizado de arquivo contbil construdo de acordo com as regras definidas para o leiaute a ser utilizado pelo Sistema pblico de escriturao digital - Sped.Sped Contbil </p></li><li><p>Sped Contbil (funcionalidades) </p></li><li><p>- Dirio Geral Completo ou Dirio Resumido (com Dirio Auxiliar);- Livro Razo (com modelo configurvel pelo programa gerador);- Livro Balancetes Dirios e Balano.</p><p>* Cada arquivo Digital importado para o SPED Contbil separadamente.Sped Contbil (o que gerado ao Fisco) </p></li><li><p>- Estruturar as informaes da contabilidade tradicional para seguir os padres do Sped Contbil. Ex.: Vincular o plano de contas atual com o plano de contas referencial disponibilizado pelo Fisco.Sped Contbil x Contabilidade Normal (1/2)</p></li><li><p>Sped Contbil x Contabilidade Normal (2/2)</p></li><li><p>Sped Fiscal </p></li><li><p>- Assim como no SPED Contbil, a EFD possui programa prprio denominado PVA, no qual realizada a validao do arquivo digital contendo as informaes de Notas Fiscais, Apurao de Impostos e outros dados de interesse do Fisco.- Este arquivo dever ser assinado digitalmente e transmitido mensalmente, via Internet, ao ambiente Sped. </p><p>Sped Fiscal Escriturao Fiscal Digital (1/2)</p></li><li><p>A EFD substitui os seguintes livros e declaraes:- Registro de Entradas;- Registro de Sadas;- Apurao de ICMS e IPI;- Livro de Inventrio;- SINTEGRA;- A partir de 2010 isenta a entrega da DIME em SC e da GIA em outros Estados.Sped Fiscal Escriturao Fiscal Digital (2/2)</p></li><li><p>Sped Fiscal x Sintegra (1/4)</p></li><li><p>Sped Fiscal x Sintegra (2/4)Novos Registros (Uso Geral):</p><p>- Informaes Complementares do Documento Fiscal;- Observaes Fiscais do Documento Fiscal;- Cadastro de Unidades de Medida, Itens e Clientes/Fornecedores;- Detalhamento dos Itens do Documento Fiscal.</p></li><li><p>Sped Fiscal x Sintegra (3/4)Novos Registros (Uso Geral):</p><p>- Dados de Importao / Exportao do Documento Fiscal;- Total Dirio por Item vendido em ECF;- Totais por Carto Dbito / Crdito; - Apurao de ICMS e IPI;- Ajustes de ICMS e IPI. </p></li><li><p>Sped Fiscal x Sintegra (4/4)Novos Registros (Uso Especfico):</p><p>- Movimento de Combustveis por Tanque, Bomba e Bico;- Operaes com Medicamentos;- Operaes com Armas de Fogo; - Detalhamento Transporte Areo, Aquavirio, Rodovirio.</p></li><li><p>Sped Fiscal (Viso do Fisco Estadual) (1/3) - Apesar do layout unificado em nvel nacional, cada UF poder exigir ou desobrigar determinados registros, desde que os mesmos no afetem a escriturao na sua totalidade.</p></li><li><p>Alguns exemplos:Em Santa Catarina foi publicado manual prprio da EFD, dispensando a apresentao dos seguintes registros:- Registro das Faturas nas Compras e Vendas a Prazo (Registro C140);Sped Fiscal (Viso do Fisco Estadual) (2/3) </p></li><li><p>- Detalhamento dos Itens Vendidos em Cupom Fiscal (Registro C470);- Controles de Crditos Fiscais ICMS (Registro 1200 e 1210);Na Bahia, exigida a apresentao do Registro C495 (Resumo Mensal de Itens do ECF).Sped Fiscal (Viso do Fisco Estadual) (3/3) </p></li><li><p>SPED Fiscal - Impactos Prticos (1/2) - A Gesto da Empresa precisa ir alm da emisso do Faturamento;- O volume de informaes se tornou muito maior e a consistncia das mesmas aumentou significativamente;</p></li><li><p>- As informaes gerenciais necessitaro de controle mais apurado, devendo permanecer disponveis ao Fisco a qualquer tempo;- Mudana cultural, obrigando as empresas a investimentos em treinamento, principalmente na Escriturao das Notas de Entrada e emisso das Notas Eletrnicas.SPED Fiscal - Impactos Prticos (2/2) </p></li><li><p>SPED e NF-e - Empresas X Contabilidade- O trfego de informaes e documentos deixar de ser fsico. Somente via meio magntico. As obrigaes acessrias (escrituraes digitais) devero partir de uma nica fonte: o Sistema de Gesto Empresarial</p></li><li><p> SPED e NF-e Reflexos nos Sistemas- Novas Tabelas para atender as exigncias do Fisco;- Poucas solues de Faturamento tratam as questes tributrias e fiscais, sendo que algumas ainda hoje nem sequer geram o SINTEGRA;- No basta atender apenas a NF-e, preciso atender tambm o SPED Contbil e Fiscal, sem deixar de atender primeiramente as necessidades de Gesto da Empresa.</p></li><li><p> SPED e NF-e - Reflexos na EmpresaDicas No deixe pra resolver a situao quando estiver se aproximando o seu prazo Consulte o seu Contador e Planeja o que ter que ser providenciado Verifique que providncias a sua Assessoria de Software j est tomando Pesquise e analise as opes de mercado</p></li><li><p> SPED e NF-e - Reflexos na EmpresaDicas Ao investir em Sistema de Gesto, lembre-se desta nova realidade O desafio no Simples, mas possvel programar-se com antecedncia Soluo Completa no significa necessariamente Soluo Cara e/ou Complexa</p></li></ul>