Plan de reorganizare AROMET

  • Published on
    02-Feb-2017

  • View
    254

  • Download
    15

Embed Size (px)

Transcript

  • TRIBUNALUL Buzu Secia II Civil, de Contencios Administrativ i Fiscal Dosar nr. 663/114/2013

    Planul de reorganizare a activitii debitoarei

    S.C. AROMET S.A.

    Administrator judiciar

    SMDA Insolvency SPRL

    AROMET SA n insolven

    Administrator special

    Simona Svulescu

    Decembrie 2014

  • 2

    1 Rezumatul Planului .......................................................................................................................... 6

    1.1 Autorul Planului .................................................................................................................................... 6

    1.2 Condiiile preliminare pentru depunerea Planului ................................................................ 6

    1.3 Premisele Planului ............................................................................................................................... 7

    2 Prezentarea general a Aromet, Grup Romet i Romtem ....................................................... 8

    2.1 Preambul .................................................................................................................................................. 8

    2.2 Scurt istoric al Societilor ................................................................................................................ 9

    2.3 Obiectul de activitate ......................................................................................................................... 12

    2.4 Managementul actual al Societilor........................................................................................... 14

    2.5 Resurse umane ..................................................................................................................................... 14

    2.6 Asigurarea bunurilor ......................................................................................................................... 15

    2.7 Autorizaii pentru desfurarea activitii i asigurarea calitii ................................... 16

    3 Situaia juridic a activelor deinute de Romet........................................................................ 16

    3.1 Situaia juridic a bunurilor imobile deinute de Romet .................................................... 16

    3.2 Situaia juridic a bunurilor mobile deinute de Romet ..................................................... 16

    4 Raportul de evaluare ...................................................................................................................... 17

    5 Descrierea proceselor tehnologice i a capacitilor de producie...................................... 18

    5.1 Secia Turntorie ................................................................................................................................. 18

    5.2 Secia Confecii metalice .................................................................................................................. 19

    5.3 Secia Stingtoare ............................................................................................................................... 22

    5.4 Secia de Reele ap ............................................................................................................................ 26

    6 Analiza pieei produselor aferente reelelor de alimentare cu ap i canalizare ............ 28

    7 Analiza situaiei economico-financiare n perioada 2010-2014 ........................................... 31

    7.1 Analiza patrimoniului n perioada 31 decembrie 2010 30 septembrie 2014 ........... 31

    7.2 Analiza contului de profit i pierdere al Aromet, Grup Romet i Romtem ................. 34

    8 Aspecte preliminare privind procedura de reorganizare judiciar a Romet .................... 36

    8.1 Deschiderea procedurii insolvenei i confirmarea RVA Insolvency Specialists

    SPRL (care a fost nlocuit de SMDA Insolvency SPRL) n calitate de administrator

    judiciar al Aromet, Grup Romet i Romtem ......................................................................................... 36

    8.2 Cauzele insolvenei ............................................................................................................................. 38

    8.3 ndeplinirea condiiilor preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare . 38

    8.4 Scopul Planului i necesitatea procedurii reorganizrii ..................................................... 40

    8.5 Premisele planului de reorganizare ............................................................................................ 40

    9 Msurile de reorganizare judiciar ............................................................................................ 41

    9.1 Durata executrii Planului de reorganizare ............................................................................. 41

    9.2 Msuri interne pentru realizarea Planului de reorganizare ............................................. 41

    9.2.1 Continuarea activitii de producie ............................................................................ 41

    9.2.2 Valorificarea unor active ................................................................................................ 41

    9.2.3 Msuri manageriale i de resurse umane ................................................................... 41

    9.2.3.1 Atribuiile managementului Romet n perioada de reorganizare judiciar . 41

    9.2.3.2 Componena conducerii executive.......................................................................... 42

    9.2.3.3 Modalitatea de selecie, desemnare i nlocuire a administratorilor i a

    directorilor .................................................................................................................................... 42

    9.2.3.4 Personal ........................................................................................................................ 42

    9.2.4 Msuri comerciale i de marketing .............................................................................. 42

    9.2.4.1 Politica de aprovizionare .......................................................................................... 42

    9.2.4.2 Politica de vnzare ...................................................................................................... 43

    9.2.5 Msuri financiar-contabile ............................................................................................. 46

  • 3

    9.2.6 Msuri investiionale ....................................................................................................... 47

    9.2.6.1 Necesarul de investiii ............................................................................................... 47

    9.2.6.2 Lucrri de revizie i reparaii ale utilajelor .......................................................... 47

    10 Strategia de reorganizare / Msuri adecvate pentru punerea n aplicare a Planului de

    reorganizare ............................................................................................................................................ 48

    10.1 Fuziunea prin absorbie a societilor Grup Romet SA i Romtem SRL de ctre

    societatea debitoare Aromet SA ................................................................................................................ 48

    10.1.1 Aspecte legislative ............................................................................................................. 48

    10.1.2 Aspecte fiscale ................................................................................................................ 56

    10.2 Sumarul programului de pli i sursele financire ale plilor ........................................ 58

    10.3 Contul de profit i pierdere estimat n perioada Planului de reorganizare ................ 59

    10.3.1 Ipotezele Contului de profit i pierdere ................................................................... 61

    10.4 Fluxuri de numerar estimate n perioada Planului de reorganizare ............................. 65

    10.4.1 Ipotezele Fluxurilor de numerar ............................................................................... 66

    11 Modaliti de acoperire a pasivului i surse de finanare ...................................................... 68

    12 Programul de plat a creanelor. Categorii de creane .......................................................... 69

    12.1 Programul de plat a creanelor mpotriva Romet prevzut prin Planul de

    reorganizare ...................................................................................................................................................... 69

    12.2 Creanele nscute dup data deschiderii procedurii insolvenei .................................... 70

    12.3 Categorii de creane care nu sunt defavorizate n sensul legii i care voteaz Planul

    de reorganizare ................................................................................................................................................ 71

    12.4 Categorii de creane defavorizate i tratamentul corect i echitabil aplicat prin

    Planul de reorganizare acestor categorii de creane ........................................................................ 71

    12.4.1 Consideraii generale privind tratamentul creanelor defavorizate ................. 71

    12.4.2 Creanele garantate ...................................................................................................... 73

    12.4.3 Creanele bugetare ........................................................................................................ 77

    12.4.4 Creanele chirografare n sensul art.96 din Legea nr.85/2006 ......................... 77

    12.4.5 Creane chirografare .................................................................................................... 77

    12.5 Recuperarea estimat n faliment ................................................................................................ 79

    12.6 Recuperarea estimat n situaia n care cele trei societi nu ar fuziona ................... 80

    12.7 Descrcarea de obligaii i de rspundere ................................................................................ 82

    13 Onorariul Administratorului Judiciar ....................................................................................... 83

    14 Efectele Reorganizrii .................................................................................................................... 83

    14.1 Efecte economico-sociale ................................................................................................................. 83

    14.2 Efecte asupra bugetelor locale i asupra bugetului consolidat al statului ................... 83

    14.3 Efecte asupra gradului de acoperire a creanelor .................................................................. 84

    15 Condiiile precedente nchiderii procedurii de reorganizare judiciar ............................. 85

    16 Concluzii ............................................................................................................................................ 86

    17 Anexe .................................................................................................................................................. 87

    17.1 Anexa 1 - Tabel definitiv de creane ............................................................................................. 88

    17.2 Anexa 2 - Programul de pli .......................................................................................................... 93

    17.3 Anexa 3 - Programe de pli individuale aferente societilor Aromet, Grup Romet

    i Romtem, n cazul n care acestea nu ar fuziona ............................................................................. 94

    17.3.1 Program de pli Aromet scenariul fr fuziune ................................................... 94

    17.3.2 Program de pli Grup Romet scenariul fr fuziune ....................................... 97

    17.3.3 Program de pli Romtem scenariul fr fuziune............................................ 100

    17.4 Anexa 4 Cont de profit i pierdere anual, la nivel de secie de producie ............... 103

    17.5 Anexa 5 Situaii financiare previzionate anuale Aromet, n cazul n care

    societile nu ar fuziona ............................................................................................................................. 104

  • 4

    17.6 Anexa 6 Situaii financiare previzionate anuale Grup Romet, n cazul n care

    societile nu ar fuziona ............................................................................................................................. 106

    17.7 Anexa 7 Situaii financiare previzionate anuale Romtem, n cazul n care

    societile nu ar fuziona ............................................................................................................................. 108

    17.8 Anexa 8 Sinteza rezultatelor n cazul reorganizrii prin fuziune versus

    reorganizare individual ............................................................................................................................ 110

    17.9 Anexa 9 Costuri, preuri i marje unitare, aferent activitii seciilor de

    turntorie, confecii metalice i reele ap ......................................................................................... 111

    17.10 Anexa 10 Mix de produse i cantiti previzionate, aferent seciilor de turntorie,

    confecii metalice i reele ap ................................................................................................................. 112

    17.11 Anexa 11 Costuri de regie aferente seciilor de turntorie, confecii metalice i

    reele ap n primul an de Plan ................................................................................................................ 113

    17.12 Anexa 12 Costuri generale de ntreprindere anuale ........................................................ 114

    17.13 Anexa 13 Structura onorariilor administratorului judiciar ......................................... 115

    17.14 Anexa 14 - Soldurile bilaniere i tranzacii rezultate n urma tranzaciilor

    intragrup n perioada Planului de reorganizare .............................................................................. 116

    17.15 Anexa 15 Sinteza investiiilor necesare pe parcursul Planului de reorganizare .. 117

    17.16 Anexa 16 Evidena costurilor financiare estimate generate de procesul de fuziune

    ....................................................................................................................................................................118

    17.17 Anexa 17 - Valoarea de pia i de lichidare a activelor deinute de Romet, defalcat

    pe societi, conform rapoartelor de evaluare .................................................................................. 119

    17.18 Anexa 18 Lista activelor Aromet neutilizate n procesul de producie, estimate a fi

    vndute n Planul de reorganizare ......................................................................................................... 121

    17.19 Anexa 19 Lista activelor Aromet utilizate n procesul de producie ......................... 124

    17.20 Anexa 20 Lista activelor Grup Romet neutilizate n procesul de producie,

    e...

Recommended

View more >