Rapport Stage Fin

  • Published on
    31-Oct-2015

  • View
    29

  • Download
    0

Embed Size (px)

Transcript

<ul><li><p>10</p><p>Jai t honor davoir effectu ce stage au sein de RESERVOIR PROD et de ACTION</p><p>CLEAN SERVICE.</p><p>Je tiens pour cela, remercier mes matres de stages, Mme Nathalie FLORENT et M. Henry</p><p>MOUEDDENE pour mavoir accept dans leur socit.</p><p>Je remercie tout particulirement Mme Nadge MOUSTAINE et Virginie FARGE,</p><p>comptables, qui ont bien voulu me transmettre pendant ces six semaines leurs comptences et</p><p>leurs savoir-faires ainsi que M. Henry MOUEDDENE qui ma accompagner durant ma</p><p>deuxime partie de stage.</p><p>Finalement, jaimerai exprimer ma reconnaissance tout le reste du personnel de ces deux</p><p>entreprises, pour mavoir accueilli durant ces huit semaines.</p></li><li><p>10</p><p>INTRODUCTION......1</p><p>I) Prsentation de lentreprise RESERVOIR PROD....2</p><p>1) Fiche didentit....2</p><p>2) Histoire de lentreprise.......2</p><p>3) Service comptabilit chez RESERVOIR PROD.....2-3</p><p>4) Le systme dinformations chez RESERVOIR PROD....3</p><p>II) Prsentation de lentreprise A.C.S....4</p><p>1) Fiche didentit4</p><p>2) Histoire de lentreprise...4</p><p>3) Comptabilit de lentreprise A.C.S....4</p><p>III) Les missions confies chez RESERVOIR PROD....4</p><p>1) Notes de frais personnel......4</p><p>a) Dfinitions et principes de remboursement.....4-5</p><p>b) Cheminement de la note de frais.........5</p><p>c) Comptabilisation...5</p><p>2) Gestion du courrier......5-6</p><p>III) Les missions confies chez A.C.S.......6</p><p>1) Factures dachat...6-7</p><p>2) Factures de vente.....8</p><p>CONCLUSION..9</p></li><li><p>10</p><p>Le stage constitue un lment indispensable notre formation. Cest un contact qui permet </p><p>ltudiant (futur comptable), de vivre la ralit socio-conomique des entreprises et leurs</p><p>problmes de gestion et dorganisation.</p><p>Toutefois, ce stage ma permis de tester mes capacits danalyse et de synthse et de faire une</p><p>comparaison entre application thorique et application pratique. </p><p>Les expriences du stage ont t :</p><p> Rviser, tester et amliorer mes connaissances.</p><p> De voir de prs le droulement des travaux comptables et de vivre la ralit</p><p>professionnelle ;</p><p> Daffronter laspect pratique des problmes rencontrs ;</p><p> Distinguer laspect thorique et laspect pratique pour les travaux effectus ;</p><p>Afin dexposer de manire efficace ces 8 semaines passes au sein de ces socits, jaborderai</p><p>en premier la prsentation des entreprises. Deuximement, je prciserai les diffrentes</p><p>missions et tches que jai pu effectuer au sein des diffrents services, ainsi que les nombreux</p><p>apports que jai pu en tirer. Enfin, je conclurai avec mes impressions sur ce stage.</p></li><li><p>10</p><p>I) Prsentation de lentreprise RESERVOIR PROD </p><p>1) Fiche didentit</p><p> Groupe Rservoir est la socit holding qui regroupe les activits de production des</p><p>diffrentes filiales diriges par Jean Luc Delarue qui sont : Rservoir Prod, Gallery TV, et</p><p>Rservoir Net. </p><p>Raison social : RESERVOIR PROD</p><p>Capital : 5 528 160 </p><p>Sige Social : 101 Bd Murat, 75016 PARIS 16</p><p>Forme juridique : SA par action simplifie associ unique,</p><p>cre le 11-07-2000</p><p>Act ivit principale : Production de films et de programmes</p><p>pour la tlvision</p><p>Exercice Social (date de clture des</p><p>comptes) : </p><p>31 juillet</p><p>2) Historique</p><p> En 1994 Jean-Luc Delarue cre sa socit de production "RESERVOIR PROD" tout en</p><p>rejoignant France2 et en y produisant lmission "a se discute" quil anime. Un magazine de</p><p>socit indit qui, pour la premire fois la tlvision franaise, donne la libert de parole </p><p>des anonymes. </p><p> Le 04 Septembre 2006 cest Toute Une Histoire , nouvel espace quotidien qui permettra </p><p>Jean-Luc Delarue daborder une grande diversit de thmes et de dossiers aux angles</p><p>surprenants et indits, dans un climat convivial daprs-midi.</p><p>3) Service comptabilit chez RESERVOIR PROD </p><p> Le service comptable de RESERVOIR PROD fait partit du dpartement de la direction</p><p>financire et administratif dirige par Guillaume WANNEROY, directeur financier et</p><p>administratif. </p></li><li><p>10</p><p>Les missions du service comptable sont les suivantes :</p><p> Traiter et enregistrer les informations relatives aux flux comptables et financiers de</p><p>lentreprise (fournisseurs, clients, banques, notes de frais, etc.),</p><p> De mettre jour et justifier les comptes,</p><p> De prparer les dossiers financiers et les dclarations fiscales,</p><p> Dtre le garant des dlais,</p><p> De contrler et de garantir la qualit et la fiabilit de linformation financire,</p><p> De contrler le respect des procdures et dexercer ses prrogatives en matire de</p><p>contrle interne.</p><p> Lensemble de ces services sont dirigs par la chef comptable qui travaille en relation avec</p><p>ses collaborateurs. Le secteur comptable de RESERVOIR PROD est compos dun effectif de</p><p>5 personnes qui sont : Nathalie FLORENT (Chef comptable), Romain (contrleur de gestion),</p><p>Sylvaine RICARD (paie), Nadge MOUSTAIN et Virginie FARGE (comptables).</p><p>4) Le systme dinformations chez RESERVOIR PROD</p><p> Les bureaux administratifs et financiers ainsi que ceux de la production sont sur le mme</p><p>tage, ce qui permet une liaison permanente entre ces diffrents secteurs, et donc une rapidit</p><p>de transmission des informations ainsi quune trs bonne ractivit.</p><p> La communication entres les diffrents ples se fait par tlphone, Email ainsi que par</p><p>courriers internes.</p><p> Loutil informatique est un lment essentiel pour le travail du comptable car toutes les</p><p>donnes sont numriques et par consquent le travail se ralise sur poste informatique, cela</p><p>facilite les tches du comptable et permet un gain de temps considrable. Tout le personnel</p><p>comptable dispose dun ordinateur avec comme systme dexploitation WINDOWS XP</p><p>PROFESSIONNEL qui permet daccder lIntranet de lentreprise.</p><p>Jai pu mener bien toutes ces missions grce lutilisation doutils tels que :</p><p> Microsoft Office Excel 2003, un tableur qui ma servi archiver le courrier reu.</p><p> La photocopieuse, le scanner, la machine affranchir, matriel avec lequel jai</p><p>effectu certaines tches administratives.</p><p> Afin de disposer des informations comptables et de gestion dont il a besoin pour</p><p>effectuer efficacement les tches, le service comptable fonctionne en rseau, ce qui a</p><p>pour avantage de partager des informations. Le dpartement comptable travail avec</p><p>un seul logiciel comptable qui est SAGE comptabilit .</p></li><li><p>10</p><p> La scurit des informations circulant dans lentreprise est ncessaire et obligatoire du fait</p><p>du principe de comptabilisation des donnes financires. Pour y accder les collaborateurs</p><p>disposent dun identifiant et dun mot de passe confidentiel propre chacun. En fonction de</p><p>son statut hirarchique dans lentreprise lemploy des droits daccs propres son activit</p><p>dans lentreprise.</p><p>II) Prsentation de lentreprise A.C.S </p><p>1) Fiche didentit</p><p>Raison sociale : A.C.S</p><p>Sige social : 61 rue Bellevue</p><p>Forme juridique : S.A.R.L</p><p>Activit principale : Location, blanchissage et vente de linge</p><p>Exercice comptable : 1 janvier au 31 dcembre</p><p>2) Histoire de lentreprise </p><p> Lentreprise Action Clean Service a t fonde en 1991 par Monsieur Mouedenne. A cette</p><p>date fut cre lentreprise A.C.S Colombes, 61 rue Bellevue. </p><p> En 1997, lentreprise qui jusqu' maintenant avait diverses activits, se spcialise dans la</p><p>location et lentretien de linge de restaurant.</p><p>3) Comptabilit de lentreprise A.C.S </p><p> Lintgralit du service comptable est supervise par M. Henry Mouedenne. Quand aux deux</p><p>stagiaires il reste sous sa tutelle.</p><p> Pour ce qui est de lobjectif du service comptable de la socit A.C.S, on retrouve les points</p><p>importants souligns dans la comptabilit de RESERVOIR PROD.</p><p>III) Les missions confies chez RESERVOIR PROD </p><p>1) Notes de frais personnel</p><p>a) Dfinitions et principes de remboursement</p></li><li><p>10</p><p> Sont rputs frais au sens du prsent rglement, les dpenses qu'engage un membre du</p><p>personnel dans lintrt de son employeur. Les dpenses engages sans ncessit</p><p>professionnelle ne sont pas prises en charge par la socit, mais par le personnel lui-mme.</p><p> Les principales dpenses professionnelles rembourses au personnel sont les suivantes : </p><p> Les frais de dplacement (avions, taxis, trains)</p><p> Les frais de repas pris lextrieur (restaurants limit a 15/jour pour chaque invit)</p><p> Les frais dhbergement (htel)</p><p> Autres frais (tlphone portable pour 80% de la facture)</p><p> Les frais sont en principe rembourss concurrence de leur montant effectif sur prsentation</p><p>des justificatifs originaux.</p><p>b) Cheminement de la note de frais</p><p> Les justificatifs originaux ncessaires au remboursement sont transmis au ple voyage qui</p><p>retransmet les frais sur le formulaire appel note de frais . La note de frais est ensuite</p><p>signe et valide par le directeur des productions pour ensuite arriver au service comptabilit.</p><p>Elle est codifie afin de faciliter sa comptabilisation. Lors de sa comptabilisation, la note de</p><p>frais est impute un pisode de lmission ou participer linvit. Une fois comptabilise on</p><p>met un coup de tampon avec la mention COMPTABILISE et PAYE lorsquelle a t</p><p>paye. Le chef comptable vrifie la bonne comptabilisation et la validit des justificatifs. Les</p><p>notes de frais invits sont rgles par lettres chques et cest le directeur financier qui est en</p><p>charge de signer les chques. La note de frais ainsi quune photocopie du chque sont classes</p><p>dans un classeur propre lmission concerne ( Toute une histoire , a se discute ,</p><p> maison vendre ).</p><p>c) Comptabilisation</p><p> La comptabilisation des notes de frais se fait sur sage comptabilit .Une fois le</p><p>programme ouvert on clique sur longlet traitement puis on clique sur saisie des</p><p>critures . On choisit la le code qui sera ici NDFNDR et la priode. Selon le plan</p><p>comptable gnral de RESERVOIR PROD des comptes spcifiques on t cre pour chaque</p><p>charge.</p><p>Exemple : TAXI 625150</p><p> TRANSPORT 625112</p><p> La TVA est rcuprable sur les frais de pages, de parking, dessence et des repas pour</p><p>invit. Elle nest pas rcuprable sur les boissons, les taxis ainsi que les charges affectes aux</p><p>notes de frais personnels. La TVA est inscrite au compte 44566101 sil sagit du mois de</p><p>janvier car il y a un 1 en dernire position. Lorsquil sagit dune note de frais invit, les</p></li><li><p>10</p><p>charges provoques par les invites sont imputes lmission dans laquelle ils ont particip.</p><p>On aura donc au crdit 46110980 si cela concerne lmission Ca se discute ou encore</p><p>46110200 si cest Toute une histoire . Cette information se retrouve sur la note de frais au</p><p>niveau de la section ou on peut galement retrouver le numro de saison et de lpisode. Pour</p><p>le personnel, le compte qui se trouvera au crdit sera 461***, les toiles reprsentent le nom</p><p>du salari.</p><p>2) Gestion du courrier </p><p> Chaque jour, lentreprise rceptionne du courrier postal qui est destin aux diffrents</p><p>services de lentreprise. Cette gestion est trs importante dans la mesure o elle permet dtre</p><p>informe, de communiquer et dchanger avec les diffrents partenaires de ltablissement.</p><p> Le courrier est dans un premier temps rcupr laccueil puis il est ouvert au service</p><p>comptabilit. Il y a certains courriers qui sont destins certains cadres de lentreprise et qui</p><p>de fait restent personnel. Ce sont gnralement les courriers qui sont lattention du service</p><p>paie, du directeur financier et administratif ainsi que du PDG de lentreprise. On peut aussi</p><p>avoir des lettres du Trsor Public, qui sont pour la plupart personnel (les amendes).</p><p> Une fois le courrier ouvert, celui-ci doit tre dat au jour de rception ( reu le ) et tri en</p><p>fonction de sa nature (factures, lettres de relance, releve bancaire, revues fiduciaires).</p><p> Concernant les factures, un numro de chrono est associ chacune dentre elle afin de</p><p>pouvoir les saisir dans un fichier de suivi de facture. Ce fichier de suivi est un tableau effectu</p><p>sur Excel et qui est intitul CHRONO COURRIER RESERVOIR PROD . Sur ce tableau,</p><p>sont retransmises des informations importantes concernant la facture telle que son numro de</p><p>chrono la date de rception, la date de facture, lchance, le numro de facture, le libell, et</p><p>son montant. </p><p> Aprs que la facture soit date et munie dun numro de chrono, on tablit une copie quon</p><p>classe dans un classeur intitul Copies de facture afin de garder une trace de la facture. On</p><p>colle une feuille dimputation sur la facture originale. </p><p> Les factures sont de nouveau tries en fonction du service auxquels elles sont destines.</p><p>Seulement les factures affectes aux ples voyage et production leurs sont directement</p><p>transmises afin quils puissent vrifier la bonne concordance avec leurs bons de commande. </p><p> Les factures qui ne concernent pas ces services notamment la documentation, les services</p><p>gnraux ou encore la direction gnrale sont ventiles entre les deux comptables du service</p><p>comptabilit.</p><p> Le courrier qui na pas t ouvert et qui est donc personnel est transmis directement </p><p>lintress en mme temps que les diffrentes revues fiduciaires et publicits.</p><p>III Les missions confies chez A.C.S </p></li><li><p>10</p><p>1) Factures dachat </p><p> Toute opration commerciale entre deux professionnels doit faire lobjet dune facture qui</p><p>doit mentionner :</p><p> le numro de la facture ;</p><p> les rfrences (nom, adresse,) du client et celles du fournisseur ;</p><p> la date de la vente ou de la prestation de service et celle du rglement ;</p><p> les rductions de prix consenties ;</p><p> la dsignation des biens (ou services) achets et les quantits achetes ;</p><p> les prix unitaires hors taxes ;</p><p> le total TTC ;</p><p> La facture doit comporter deux exemplaires lun pour le vendeur, lautre pour lacheteur et</p><p>doit tre conserve 10 ans.</p><p> Jai t amen enregistrer une multitude de factures diffrentes les unes des autres de par</p><p>leurs nature. Parmi elles, il y avait :</p><p> factures dapprovisionnements en matires premires propre lactivit (lessive, </p><p>Javel, ) ;</p><p> Facture de carburant (ncessaire pour la livraison) ;</p><p> Frais de tenue de compte ;</p><p> En entreprise, jai donc enregistr des factures dachats. Pour enregistrer une facture dachat,</p><p>il faut tout dabord codifier celle-ci, c'est--dire inscrire lenregistrement correspondant. Enfin</p><p>je la passe sur le logiciel Ciel compta gestion commerciale. Cependant, je ne lenregistre pas</p><p>en mode validation mais en mode brouillard pour pouvoir porter dventuelles corrections. Le</p><p>montant HT est inscrit dans un compte de classe 6 au dbit, la TVA dans le compte 445664</p><p>pour les biens et services au dbit, enfin on met le montant TTC dans le compte fournisseur</p><p>401 au crdit.</p><p> Lenregistrement se fait de par la "facture d'achat". On doit pratiquer ce que l'on appelle la</p><p>comptabilit en partie double : La charge passe par le journal d'achat et la contrepartie est un</p><p>compte de fournisseur (et pas un compte de banque). Dans ce cas, je dois ensuite passer par</p><p>"rglement" pour solder le compte fournisseur par la contrepartie du compte banque, ceci</p><p>transitant par un journal de banque.</p></li><li><p>10</p><p> Jai attribu chaque fournisseur (catgorie 4 dans le PCG) un compte de tiers personnalis,</p><p>afin de faciliter le lettrage par la suite.</p><p>Exemple : STATION 401122</p><p>...</p></li></ul>