RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES ?· demonstrações financeiras intermediárias…

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    08-Feb-2019

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<p>RELATRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMO NSTRAES FINANCEIRAS INTERMEDIRIAS CONDENSADAS </p> <p>EM 30 DE SETEMBRO DE 2014 </p> <p>NDICE </p> <p> RELATRIO DOS AUDITRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE </p> <p>AS DEMONSTRAES INTERMEDIRIAS CONDENSADAS INDIVIDUAIS E </p> <p>CONSOLIDADAS ............................................................................................................... 3 </p> <p>BALANO PATRIMONIAL CONDENSADO CONSOLIDADO E DA </p> <p>CONTROLADORA ............................................................................................................. 5 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DO RESULTADO DO EXERCCIO - DRE ..... 6 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DAS MUTAES DO PATRIMONIO </p> <p>LQUIDO - DMPL ................................................................................................................ 7 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC ..................... 8 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DO VALOR ADICIONADO ............................... 9 </p> <p>NOTAS EXPLICATIVAS SELECIONADAS S DEMONSTRAES </p> <p>FINANCEIRAS INTERMEDIRIAS ........................................................................... 10-20 </p> <p>3 </p> <p> RELATRIO DOS AUDITRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAES INTERMEDIRIAS CONDENSADAS INDIVIDUAI S E CONSOLIDADAS </p> <p> RELATRIO SOBRE A REVISO DAS DEMONSTRAES FINANCE IRAS INTERMEDIRIAS CONDENSADAS Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores da Gaster Participaes S/A Rio de Janeiro RJ. Introduo Revisamos as demonstraes financeiras intermedirias da GASTER PARTICIPAES S.A (Companhia), que compreendem o balano patrimonial em 30 de setembro de 2014 e as respectivas demonstraes do resultado, para o perodo de nove meses findos naquela data e das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o perodo de nove meses findo naquela data, incluindo o resumo das prticas contbeis significativas e demais notas explicativas. Revisamos tambm o balano patrimonial consolidado da Companhia e suas controladas (Consolidado), em 30 de setembro de 2014, e as respectivas demonstraes consolidadas do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o perodo de nove meses findos nessa data. A Administrao da Companhia responsvel pela elaborao e adequada apresentao dessas demonstraes financeiras intermedirias individuais condensadas de acordo com o Pronunciamento Tcnico CPC 21 (R1) Demonstrao Intermediria e dessas demonstraes financeiras intermedirias consolidadas condensadas de acordo com o Pronunciamento Tcnico CPC 21 (R1) Demonstrao Intermediria e a norma internacional de contabilidade IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB). Nossa responsabilidade a de expressar uma concluso sobre essas demonstraes financeiras intermedirias com base em nossa reviso. Alcance da Reviso Conduzimos nossa reviso de acordo com as normas brasileiras e internacionais de reviso de informaes intermedirias (NBC TR 2410 Reviso de Informaes Intermedirias Executada pelo Auditor da Entidade). Uma reviso das demonstraes financeiras intermedirias consiste na realizao de indagaes, principalmente s pessoas responsveis pelos assuntos financeiros e contbeis e na aplicao de procedimentos analticos e de outros procedimentos de reviso. O alcance de uma reviso significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, no nos permitiu obter segurana de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, no expressamos uma opinio de auditoria. Concluso sobre as demonstraes financeiras interm edirias individuais condensadas Com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as demonstraes financeiras intermedirias acima referidas no foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento tcnico CPC 21 (R1) Demonstrao Intermediria. Concluso sobre as demonstraes financeiras interm edirias consolidadas condensadas Com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as demonstraes financeiras intermedirias consolidadas condensadas acima referidas no esto elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o pronunciamento tcnico CPC 21 (R1) Demonstrao Intermediria e a norma internacional de contabilidade IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board (IASB). </p> <p>4 </p> <p> Outros assuntos Demonstraes do valor adicionado </p> <p>Revisamos, tambm, as Demonstraes Intermedirias do Valor Adicionado (DVA) referente ao perodo de nove meses findos em 30 de setembro de 2014, preparadas sob responsabilidade da Administrao da Companhia, cuja apresentao nas demonstraes financeiras intermedirias requerida de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil aplicveis s companhias abertas, e considerada informao suplementar para as companhias de capital fechado, que no requerem a apresentao da DVA. Essas demonstraes foram submetidas aos mesmos procedimentos de reviso descritos anteriormente e, com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que no foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as demonstraes financeiras. </p> <p>Rio de Janeiro, 14 de novembro de 2014. </p> <p>GWM AUDITORES INDEPENDENTES </p> <p> GIL MARQUES MENDES </p> <p>CRC - RJ N 5.495 - CVM N 11.827 CONTADOR CRC-RJ N 39.363 </p> <p>5 </p> <p>BALANO PATRIMONIAL CONDENSADO CONSOLIDADO E DA CON TROLADORA </p> <p>ConsolidadoNota 30/09/2014 31/12/2013 30/09/2014</p> <p>ATIVOAtivo circulanteCaixa e equivalentes de caixa 4 571 45.238 9.003Contas a receber 5 80.040 - 80.040Aluguis 6 70 148 70Impostos e contribuies a recuperar 7 725 567 747Outras contas a receber 8 - - 88Dividendos a receber 9 - 1.936 - Total do ativo circulante 81.406 47.889 89.948</p> <p>Ativo no circulanteMutuo com empresas ligadas 10 - - 14.075Cotas de fundo de investimento 11 - - 77.204Investimentos 12 670.193 349.692 593.419Imobilizado 12 10.346 10.695 10.457Intangvel 244</p> <p>Total do ativo no circulante 680.539 360.387 695.399</p> <p>TOTAL DO ATIVO 761.945 408.276 785.347</p> <p>PASSIVOPassivo circulanteImpostos e contribuies a recolher 14 8 8 43Emprstimos e financiamentos 15 354.401 168.937 354.402Fornecedores - - 47Salrios e encargos a pagar - - 308Mutuo com empresas ligadas - - 7.012Adiantamentos de clientes - 45.000 - Total do passivo circulante 354.409 213.945 361.812</p> <p>Passivo no circulanteContas a pagar - parte relacionada 17 39.327 72.412 55.327Total do passivo no circulante 39.327 72.412 55.327</p> <p>Patrimonio lquidoCapital social 18.1 400.235 125.235 400.234Reverva legal 1.041 1.041 1.041Outros ajustes patrimoniais (4.357) (4.357) (4.357)Prejuzos acumulados (28.710) - (28.710)Total do patrimonio lquido 368.209 121.919 368.208</p> <p>TOTAL DO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO 761.945 408.276 785.347</p> <p>As notas explicativas so parte integrante das demo nstraes financeiras</p> <p>GASTER PARTICIPAES S.A.CNPJ:10.512.581/0001-02</p> <p>Balancos Patrimoniais Condensados em 30 de setembro de 2014 e 31 de dezembro de 2013</p> <p>(Em milhares de reais)</p> <p>Controladora</p> <p>6 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DO RESULTADO DO EXERCCIO - DRE </p> <p>Consolidado 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014Receitas (despesas) operacionais</p> <p> Despesas gerais e administrativas 19 (756) (1.176) (1.530) Despesa com pessoal - - (2.241) Resultado de equivalncia patrimonial (10.654) 1.275 (18.913) Participao dos acionistas no controladores - - 11.392 Depreciao e amortizao (362) (346) (398) Custo na baixo do imobilizado (45.082) - (45.082) Ganho em vendas de investimentos 45.000 - 45.000 Receitas de aluguis 634 767 634Prejuzo operacional (11.220) 520 (11.137) Despesas financeiras 20 (18.591) (16.836) (19.097) Receitas financeiras 20 1.101 4.012 1.524</p> <p>(17.490) (12.824) (17.573)Prejuzo do exerccio (28.710) (12.304) (28.710) </p> <p>ControladoraNota</p> <p>As notas explicativas so parte integrante das demo nstraes financeiras</p> <p>GASTER PARTICIPAES S.A.CNPJ:10.512.581/0001-02</p> <p>Demonstraes Condensadas dos Resultados </p> <p>Perodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2014 e 2013 (no auditado)</p> <p>(Em milhares de reais)</p> <p>7 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DAS MUTAES DO PATRIMONIO LQUIDO - DMPL </p> <p> Capital social </p> <p> Reserva legal </p> <p> Reteno de Lucros </p> <p> Lucro/Prejuzo </p> <p>acumulado </p> <p> Ajuste de avaliao </p> <p>patrimonial Total Saldos em 01 de Janeiro de 2013 5.235 1.047 34.633 - - 40.915Integralizao do Capital 120.000 - - - - 120.000Resultado do exerccio - - - (5.339) - (5.339)Dividendos pagos - - (29.300) - - (29.300)Reserva Legal - (6) - 6 - - Reserva de reteno de lucros - - (5.333) 5.333 - - Resultado Abrangente - - - - (4.357) (4.357)Saldos em 31 de dezembro de 2013 125.235 1.041 - - (4.357) 121.919Integralizao do Capital 275.000 - - - - 275.000Resultado do exerccio - - - (28.710) - (28.710)Reserva Legal - - - - - - Resultado Abrangente - - - - - - Saldos em 30 de setembro de 2014 400.235 1.041 - (28.710) (4.357) 368.209</p> <p>Saldos em 01 de Janeiro de 2012 5.235 432 36.726 - - 42.393Integralizao do Capital - - - - - - Resultado do exerccio - - - 32.842 - 32.842Dividendos pagos - - (34.321) - - (34.321)Reserva Legal - 615 - (615) - - Reserva de reteno de lucros - - 32.227 (32.227) - - Saldos em 31 de dezembro de 2012 5.235 1.047 34.632 - - 40.914Integralizao do Capital 120.000 - - - - 120.000Resultado do exerccio - - - (12.304) - (12.304)Dividendos pagos - - - - - - Reserva Legal - - - - - - Reserva de reteno de lucros - - (15.000) - - (15.000)Resultado Abrangente - - - - - - Saldos em 30 de setembro de 2013 125.235 1.047 19.632 ( 12.304) - 133.610</p> <p>(Em milhares de reais)</p> <p>As notas explicativas so parte integrante das demo nstraes financeiras</p> <p>GASTER PARTICIPAES S.A.CNPJ:10.512.581/0001-02</p> <p>Demonstrao Condensadas das Mutaes do Patrimnio Lquido Condensada</p> <p>Perodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2014 e 2013 (no auditado)</p> <p>8 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DOS FLUXOS DE CAIXA - DFC </p> <p>ConsolidadoFluxo de caixa das atividades operacionais 30/09/201 4 30/09/2013 30/09/2014Prejuzo do exerccio (28.710) (12.304) (28.710)Ajustes para conciliar o resultado s disponibilida des geradas pelas atividades operacionais: Depreciao e amortizao 362 346 369 Juros sobre financiamentos 7.471 - 7.471 Resultado de equivalncia patrimonial 10.654 (1.275) 34.783 Participao dos acionistas no controladores - janeiro a julho de 2014 - - (11.392) Gastos com emisso de debentures (3.069) - (3.069)Juros s/ nota promissria (40) - (40)Variaes nos ativos e passivos operacionais (Aumento) reduo de contas a receber 78 (25) 78 (Aumento) de impostos e contribuies a recuperar (158) (207) (180) (Aumento) de outros ativos circulantes - - (1.602) Aumento (reduo) de impostos e contribuies a recolher 1 (1) (13) (Reduo) adiantamento de clientes (45.000) - (45.000) Aumento de outros passivos no circulantes 39.791 55.653 41.887 Recebimento de dividendos 4.930 7.586 4.930Caixa e equivalentes de caixa lquidos gerado pelas (aplicados nas) atividades operacionais (13.690) 49.773 (488) Fluxo de caixa das atividades de investimentos Aquisio de imobilizado (14) (100) (264) Aquisio notas promissrias (80.000) - (80.000) Investimento em participaes societrias (379.232) (13.351) (455.821)Caixa e equivalentes de caixa lquidos aplicados na s atividades de investimentos (459.246) (13.451) (536.085) Fluxos de caixa das atividades de financiamentos Venda do investimento 45.082 - 45.082 Aquisio de debentures 350.000 - 350.000 Aquisio emprestimos bancrios 155.852 236.000 171.852 Pagamento de emprstimo - demais empresas (324.789) (337.374) (324.789) Pagamento de dividendos (72.876) (91.560) (72.876) Aumento de capital 275.000 120.000 330.870Caixa e equivalentes de caixa lquidos aplicados na s atividades de financiamentos 428.269 (72.934) 500.139 Caixa e equivalentes de caixa lquidos gerados pela s (aplicados nas) nas atividades operacionais (44.667) (36.612) (36.434) Caixa e equivalentes de caixa no incio do exercci o 45.238 37.506 45.437Caixa e equivalentes de caixa no final do exerccio 571 894 9.003</p> <p>(44.667) (36.612) (36.434)</p> <p>As notas explicativas so parte integrante das demo nstraes financeiras</p> <p>Controladora</p> <p>GASTER PARTICIPAES S.A.CNPJ:10.512.581/0001-02</p> <p>Demonstraes Condensadas dos Fluxos de Caixa</p> <p>Perodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2014 e 2013</p> <p>(Em milhares de reais)</p> <p>9 </p> <p>DEMONSTRAO CONDENSADA DO VALOR ADICIONADO </p> <p>Consolidado30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014</p> <p>ReceitasReceita de alugueis 634 767 634</p> <p>634 767 634Insumos adquiridos de terceiros</p> <p>Materiais, energia, servios de terceiros e outros (443) (604) (1.214)Perda venda investimento (82) (82)</p> <p>(525) (604) (1.296)</p> <p>Valor adicionado bruto 109 163 (662)Depreciao, amortizao e exausto (362) (346) (398)</p> <p>Valor adicionado lquido produzido pela sociedade (253) (18...</p>