Spalarea de Bani

  • Published on
    25-Jun-2015

  • View
    347

  • Download
    4

Embed Size (px)

Transcript

Metode de splare a banilor practicate pe plan internaional

Termenul de splare a banilor a nceput s fie folosit n anii 1920 cnd Al Capone i Bugsy Moran au deschis spaltorii n Chicago pentru a-i spla banii murdari. n zilele noastre, acestui scop i folosesc restaurantele fast-food, cazinourile i societile comerciale ce au la baz numerarul. Reciclarea fondurilor este un proces complex prin care veniturile provenite dintr-o activitate infracional sunt transportate, transferate, transformate sau amestecate cu fonduri legitime, n scopul de a ascunde proveniena sau dreptul de proprietate asupra profiturilor respective. Necesitatea de a recicla banii decurge din dorina de a ascunde o activitate infracionala. n cadrul activitilor infracionale, numerarul este principalul mijloc de schimb. Strategiile de splare a banilor includ tranzacii care, prin volum, sunt foarte profitabile i atractive pentru institutiile financiare legale. Splarea banilor orienteaz banii dintr-o economie ilegala i i plaseaza n investitii binevenite n economia legal. Cele doua elemente majore ale procesului de reciclare de fonduri sunt: ascunderea veniturilor ilicite i convertirea lor n bani, n scopul de a le ascunde proveniena. Altfel spus, splarea banilor este un proces prin care se d sau se ncearc a se da o aparen de legalitate unor profituri obinute ilegal de ctre infractorii care, fr a fi compromii, beneficiaz ulterior de veniturile respective. Etapele procesului de splare a banilor Acest proces dinamic se desfoar n trei etape, i anume: obinerea i micarea fondurilor obinute n mod direct sau indirect din infraciuni, ascunderea urmelor sau originii veniturior pentru a se evita orice suspiciuni sau investigaii i, n fine, disponibilizarea banilor i reinvestirea lor n activiti legale. 1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, infractorul introduce profitul su ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani n sume mai mici, care sunt apoi depozitate direct ntr-un cont bancar sau folosite n cumprarea unor instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.). 2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etap-stratificare. n aceast etap, infractorul ntrprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurilor pentru a le ndeprta

ct mai mult de sursa din care provin, cea mai uzitat cale fiind cea a transferului electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul. Sunt preferate acele zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet specializate n combaterea acestui fenomen infracional. Moduri de stratificare: Dupa ce numerarul a fost depus n instituii financiare fr a fi detectat, contra acestui numerar reciclatorii procur instrumente financiare (cecuri de cltorie, scrisori de credit, mandate de plat etc.), pe care le reconvertesc apoi n numerar; O dat ce numerarul a fost depus n conturi bancare, acesta poate fi transferat n orice col al lumii n timp record. Multe entiti se servesc n ultimul timp de Internet pentru a propune servicii de splare de bani, dnd uneori aparena de servicii financiare extrateritoriale sau de posibiliti de plasament legale. Dat fiind caracterul din ce n ce mai mobil de acces la Internet, un client are posibilitatea de a accesa virtual contul su din orice loc din lume. n aceast situaie reciclatorii pot controla orice cont, chiar dac acesta au fost deschis pe numele unor interpui; soldurile persoanelor interpuse se transfer ulterior n contul administratorului titular, iar acesta poate dispune de banii transferai. 3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea-, n care fondurile intr n circuitul economic legal. Spltorul de bani poate acum s investeasc legal fondurile pe piaa imobiliar, a bunurilor de lux sau a afacerilor, la alegere. Metodele de integrare: Achiziionarea de bunuri imobiliare sau a unor afaceri n pierderi, dup care, utiliznd fondurile ilicite, aceste bunuri sau afaceri sunt revndute la valoarea lor real;

Posibilitatea creditrii de ctre asociai a propriei societti comerciale, care merge mereu npierdere. Se scot din firm sume, ncrcnd costurile, n final realizndu-se pierderi; cu sumele care s-au scos din firm dar neimpozitate, asociaii crediteaz firma proprie, ncasnd chiar i dobnzi pentru sumele cu care au mprumutat societatea;

Bunurile achiziionate cu fonduri ilicite sunt vndute unor societti de tip captiv (care aparin defapt proprietarului bunurilor), dup care sunt revndute realiznd un profit substanial tot proprietarului iniial;

mprumuturi fictive acordate de o companie de faad; o astfel de companie nregistrat ntr-unparadis fiscal este controlat de o companie din ar, iar fondurile companiei de faad sunt de fapt, fonduri reciclate ale companiei din ar;

Folosirea de facturi false pentru import sau export (se utilizeaz facturi de import supraevaluate,pentru a justifica transferul unor asemenea fonduri, iar n cazul reciclrii fondurilor strine n ar, facturile de export sunt supraevaluate pentru a justifica ncasrile). Cele trei etape se pot desfura distinct, dar pot avea loc i simultan sau, mai des, se pot suprapune. Prin procedeele lor ilicite, infractorii pot investi n sectoarele economiei n care activele pot fi utilizate ulterior ca maini de splare a banilor. n plus, ntr-o economie n care tehnologia avansat i globalizarea permit transferul rapid de fonduri, lipsa de control asupra acestui fenomen infracional poate submina stabilitatea financiar. ntr-o ar cu o situaie financiar precar, scoaterea a milioane sau miliarde de dolari anual din procesul normal de cretere economic reprezint un real pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economica i securitatea sa naional. Metodele de splare a banilor 1.Reguli de baz ale splrii banilor. a) Anonimatul- este una din regulile splrii banilor prin care tranzacia cu valori obinute din infraciuni trebuie s fie asemntoare altor tranzacii legale din mediul sau locul unde acestea au loc. n esen, numerarul nu trebuie s lase nicio pist care s conduc la originea sa. n economiile n care se folosete des numerarul pentru achiziii de mai mic sau mai mare valoare, dispunerea de acesta nu reprezint niciun risc pentru infractor. Totui, n majoritatea rilor, aproape toate tranzaciile cu sume mari sunt realizate nu cash, ci prin utilizarea altor mijloace de plat (cecuri, polie bancare, cri de credit), de aceea cheltuirea sau depozitarea unor sume mari de bani n numerar creeaz suspiciuni. Din aceast cauz, infractorii au creat tehnici i metode variate de inserare a numerarului n sistemul financiar, i anume: structurarea, adic divizarea sumelor mari n sume mai mici i depunerea acestora de ctre mai multe persoane n diverse conturi bancare sau utilizarea sumelor respective n vederea achiziionrii altor instrumente de plat, cum ar fi titlurile la purttor sau ordinele de plat;

contrabanda cu numerar, prin simpla scoatere ilegala din ar a unei cantiti de bani n numerar i introducerea acesteia ntr-o alt ar, n general cu reguli mai puin stricte, de obicei prin curieri sau prin ascunderea cantitii pe vase cargo; amestecul fondurilor ilegale cu cele care provin dintr-o afacere legal cu numerar, sume care apoi sunt depozitate mpreun. b) Viteza- circulaia rapid a valorilor, pentru a nu putea fi detectate. Odat ce numerarul a intrat n sistemul financiar, fie c se afl sau nu n ara de origine, spltorul poate utiliza avantajele create de progresele informatice (IT), metodele moderne de transmitere a banilor, pentru a-i pune rapid n circulaie. Transferurile bancare electronice pot mica sume mari de bani aproape oriunde n lume n doar cteva minute, fr ca deintorul lor s fie nevoit s treac pe la banc sau s implice angajaii bncii. c) Complexitatea Prin mprirea fondurilor sale n mai multe tranzacii si viteza acestor operatiuni, spltorul face dificil i uneori imposibil munca investigatorilor de a reconstitui drumul banilor. Transferurile dintr-un cont n mai multe conturi aflate n alte ri i redirecionarea ulterioar dinspre acele ri creeaz un circuit complex multinaional electronic, care face dificil urmrirea lor de ctre organelle de cercetare. d) Secretul n ciuda faptului c secretul bancar are un scop legitim i o justificarea comercial, acesta poate conduce la apariia unor paradisuri financiare, ce ofer protecie infractorilor, la nivel mondial existnd aproximativ un million de corporaii anonime, ce impun un secret financiar strict i apr investitorii strini de investigaii i anchete judiciare. 2. Tehnici de disimulare a originii ilicite a veniturilor: supraevaluarea preului unui bun printr-o factur de valoare mai mare dect valoarea sa real sau printr-o factur partial sau n totalitate fals; tranzacii comerciale false inserate n cadrul unei afaceri legale prin: tranzacii cu numerar dintr-o valut n alta n mod repetat i rapid, folosirea unor conturi bancare multiple, deschiderea i nchiderea repetat a acestora, transferuri electronice bancare din contul unor persoane juridice n contul unor persoane fizice, efectuarea de transferuri externe a unor valori mari folosind multiple instrumente monetare, cecuri bancare sau de cltorie, operaiuni de credit, investiii, constituirea de garanii fictive, etc;

metoda mprumutului returnat. O parte din fondurile transferate pe ci ilicite n strintate revinsub form de mprumut infractorului sau firmei pe care o controleaz. Aceast operaiune este urmat apoi de returnarea sumei mprumutate, la care se adaug dobnzile convenite de parti i eventual penaliti de intarziere, ce conduc la sume din ce n ce mai mari, care intra astfel in circuitul legal; poliele de asigurare, prin schimbri frecvente ale beneficiarilor, plata unor prime mai mari dect cele normal datorate i solicitarea ulterioar ca rambursarea s fie fcut ctre o ter persoan, recepionarea primelor de asigurare prin brokeri sau intermediari financiari din centre offsh