Teza doctorat

  • Published on
    12-Sep-2015

  • View
    59

  • Download
    5

Embed Size (px)

DESCRIPTION

teza doctorat

Transcript

  • 1

    Academia de Studii Economice Bucuresti Facultatea de Finante, Asigurari, Banci si Burse de Valori Catedra de Moneda

    STRATEGII DE PREVENIRE SI

    COMBATERE A SPALARII BANILOR SI A

    FINANTARII TERORISMULUI

    Conducator stiintific: Prof. Univ. Dr. Nicolae Dardac

    Doctorand: Martimof Bogdan Mihai

  • 2

    CUPRINS

    Introducere

    Cap. 1 Fenomenul spalarii banilor si finantarii terorismului. Consideratii generale

    1.1. Fenomenul spalarii banilor si finantarea terorismului. Concept si evolutie.

    1.2. Etapele fenomenului de spalare a banilor.

    1.3. Finantarea terorismului.

    1.3.1. Surse si metode.

    1.3.2. Cerinte specifice pentru institutiile financiare in prevenirea si

    combaterea finantarii terorismului.

    1.4. Relatia dintre spalarea banilor si finantarea terorismului.

    1.5. Efectele spalarii banilor si a finantarii terorismului asupra economiei.

    1.6. Impactul spalarii banilor si a finantarii terorismului asupra pietelor financiare.

    Cap. 2 Reglementari internationale si regionale privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii terorismului

    2.1. Organizatia Natiunilor Unite (ONU).

    2.1.1. Conventia de la Viena.

    2.1.2. Conventia de la Palermo.

    2.1.3. Conventia Internationala pentru Combaterea Finantarii Terorismului.

    2.1.4. Rezolutia Consiliului de Securitate Nr. 1373.

  • 3

    2.1.5. Programul Global impotriva spalarii banilor.

    2.1.6. Comitetul Anti-Terorism (CTC Counter Terrorism Committe).

    2.2. FATF/GAFI (Financial Action Task Force on Money Laundering).

    2.2.1. Cele 40 de recomandari privind spalarea banilor.

    2.2.2. Recomandari speciale privind finantarea terorismului.

    2.2.3. Tari necooperante.

    2.3. Prevederile Grupului Egmont al Unitatilor de Informatii Financiare.

    2.4. Recomandarile Comitetului de la Basle pentru supraveghere bancara

    (Comitelul Basle).

    2.4.1. Declaratia de Principii privind Spalarea Banilor.

    2.4.2. Principiile esentiale pentru activitatea bancara (Core Principles for

    Banking).

    2.4.3. Customer Due Diligence.

    2.5. Obiectivele Asociatiei Internationale a Supraveghetorilor din Sectorul

    Asigurarilor (IAIS).

    2.6. Prevederile Organizatiei Internationale a Comisionarilor de pe piata Valorilor

    Mobiliare (IOSCO).

    2.7. Grupuri si organisme regionale.

    2.7.1. Organismele regionale FATF (FSRB FATF - Style Regional Bodies).

    2.7.2. Principiile Grupului Wolfsberg (Wolfsberg Group of Banks).

    2.7.3. Secretariatul Commonwealth.

    2.7.4. Organizatia Statelor Americane (CICAD).

    2.8. Comitetul de experti al Consiliului Europei Moneyval.

    2.9. Aplicarea reglementarilor internationale in legislatiile nationale. Cerinte

    legale.

  • 4

    2.9.1. Incriminarea spalarii banilor.

    2.9.2. Incriminarea terorismului si a finantarii acestuia.

    2.9.3. Tipuri de entitati si persoane reglementare.

    2.9.4. Standarde de supraveghere si reglementare.

    2.9.5. Implementarea recomandarilor FATF.

    2.10. Cooperarea internationala in prevenirea si combaterea spalarii banilor si a

    finantarii terorismului.

    2.10.1. Principii generale.

    2.10.2. Cooperarea intre F.I.U.-uri, autoritatile de supraveghere si de aplicare a

    legii.

    Cap. 3 Strategii si politici de prevenire si combatere a spalarii banilor si a finantarii terorismului la nivel international

    3.1. Tehnici si modalitati de spalare a banilor si de finantare a terorismului.

    3.1.1. Sistemele alternative de remitere a banilor .

    3.1.2. Paradisurile fiscale.

    3.1.2.1. Caracteristici.

    3.1.2.2. Companiile off-shore.

    3.1.2.3. Utilizarea paradisurilor fiscale in cadrul evaziunii

    fiscale.

    3.2. Identificarea clientilor si masurile de due diligence.

    3.2.1. Cunoasterea clientilor.

    3.2.2. Masurile de precautie fata de clienti (customer due diligence).

    3.3. Masuri de prevenire si combatere a spalarii banilor si a finantarii terorismului.

    3.3.1. Raportarea tranzactiilor suspecte.

  • 5

    3.3.2. Raportarea tranzactiilor in numerar si externe.

    3.4. Rolul sistemul bancar in prevenirea si combaterea spalarii banilor si a

    finantarii terorismului.

    3.4.1. Obligatiile sistemului bancar.

    3.4.2. Dezvoltarea programelor privind gestionarea riscului de spalare a

    banilor.

    3.4.3. Obiectivele urmarite de catre banci.

    3.4.4. Raportarea tranzactiilor suspecte. Importanta si necesitate.

    3.5. Tipologii de spalare a banilor si a finantarii terorismului

    3.6. Modelul Stanley Morris - de estimare si cuantificare a spalarii banilor.

    Cap. 4 Prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii terorismului in Romania in contextul noilor realitati mondiale.

    4.1. Mediul economic international

    4.2. Strategia nationala privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si a

    finantarii terorismului.

    4.3. Activitatea Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor

    Concluzii

    Bibliografie

    Anexe

  • 6

    Introducere

    Secolul 20 a fost caracterizat de o multitudine de schimbari structurale in economia mondiala. Aceste schimbari au fost influentate sau determinate de imensele progrese tehnologice inregistrate in domeniile telecomunicatiilor si informatiilor. Incepand cu sfarsitul secolului 20 si inceputul secolului 21, globalizarea a devenit un cuvant la ordinea zilei, aducand laolalta natiunile lumii, realizand poate cea mai mare interconectare la nivelul statelor de la inceputul erei comertului si informatiei, transformand practic lumea intr-un singur oras. In prezent nu se mai poate vorbi despre sustinerea unui stat prin propria economie, in sensul existentei a doi stalpi principali ai acestui proces si anume liberalizarea si dereglementarea economiilor nationale. Desi globalizarea poate, si sigur va aduce beneficii la nivel mondial, totusi aceste beneficii pot fi umbrite de riscurile pe care le incumba pentru societate. Puterea autoritatilor politice va deveni din ce in ce mai limitata ca si actori, legitimi sau nelegitimi, pe o piata mondiala emergenta. Alaturi de aceste schimbari intervenite in societate se intalneste si o proliferare a gruparilor mafiote si o dezvoltate fara precedent a crimei organizate, grupuri care opereaza atat pe principii nationale, cat si internationale, utilizand forme diferite de infractiuni. Intre aceste forme de infractiuni se detaseaza, atat ca infractiune de sine statatoare, in unele legislatii, dar si ca forma de disimulare a veniturilor obtinute din alte infractiuni, infractiunea de spalare a banilor care genereaza, asa numitul fenomen de spalare a banilor. In ultimii ani acest fenomen a capatat o dimensiune globala, fiind legat si de finantarea terorismului, ca factor de sustinere a gruparilor teroriste. Spalarea banilor reprezinta un derivat al infractiunilor, ceea ce inseamna ca reprezinta rezultatul eforturilor crimei organizate. Desi, spalarea banilor reprezinta un atribut al gruparilor infractionale, totusi aceasta este prezenta in economiile nationale la diferite nivele. Unii experti estimeaza ca la nivelul economiei mondiale infractiunile genereaza aproximativ 100 bilioane dolari USD, in timp ce serviciile britanice estimeaza spalarea anuala la circa 500 bilioane dolari USD, numai traficul de droguri, singur, fiind estimat a genera circa 300 bilioane dolari USD, din care o parte semnificativa este necesara a fi spalata. Astfel, de departe, crima organizata devine

  • 7

    una din principalele provocari ale lumii contemporane in ceea ce priveste stabilitatea si prosperitatea sistemului economic global. Cele prezentate mai sus constitue tot atatea motive care au condus la realizarea acestei lucrari, care incearca sa explice fenomenul spalarii banilor si a finantarii terorismului. Cu toate acestea lucrarea de fata nu isi propune o dezvoltare si o aprofundare a tuturor aspectelor legate de fenomenele mentionate, ci doar sa constitue inceputul constientizarii opiniei publice si mai ales a mediul academic in care se formeaza viitorii economisti, asupra unui fenomen care, din pacate, incepe sa ia amploare si, fara o lupta permanenta, nu se vor putea contracara efectele nocive

    asupra economiei Romaniei. Intr-o lume dominata de comert, sistemul bancar are un rol crucial in realizarea in bune conditiuni a tranzactiilor financiare si a sanatatii sistemului financiar in ansamblul lui. Nu se poate vorbi de un sistem financiar in absenta sistemului bancar, iar celelalte componente ale acestuia nu ar putea sa-si desfasoare activitatea fara sprijinul nemijlocit al sistemului bancar. Iata de ce, in contextul globalizarii, viabilitatea si sanatatea sistemului financiar, care pana la urma guverneaza economia mondiala, vezi criza financiara de la sfarsitul anilor 2008, ramane principala preocupare a expertilor in domeniul prevenirii si combaterii fenomenului spalarii banilor. Aceasta lucrare se axeaza nu numai pe prezentarea de ansamblu a fenomenului spalarii banilor, a organizatiilor internationale si a obligatiilor ce revin sistemului financiar, ci incearca o abordare mai larga in sensul in care isi doreste sa prezinte fiecare aspect principal al luptei impotriva spalarii banilor. Deasemenea acesta lucrare se doreste a fi un punct de sprijin si un inceput pentru cadrele didactice si studenti in sensul constientizarii necesitatii studierii, inca de pe bancile facultatii, a acestui fenomen, a cauzelor, metodelor si riscurilor pe care le implica si fara de care, orice specialist in economie nu va putea stapanii si intelege anumite tranzactii si implicatiile

    asupra stabilit