Half day solvabilite 2

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  • Marie-AgnsNICOLETRegula7onPartnersPrsidentefondatrice35,BoulevardBerthier75017Parismarieagnes.nicolet@regula7onpartners.com+33.6.58.84.77.40/+33.1.46.22.65.34

    GouvernanceetFonc7onsclsdans

    lesSocitsdAssuranceetlesMutuelles7Dcembre2015

    1

  • Sommaire

    IFocussurlesFonc=onsclsdessocitsdassurancesetmutuellesIILagouvernanceaucentredesFonc=onscls

    2

  • CopyrightRegula=onPartners

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    Lafonc=onconformit

    Lafonc=onderesponsabledauditinterne

    Lafonc=ondeges=ondesrisques

    Lafonc=onactuarielle

  • o LaFonc7onConformitLafonc=onclConformitestdevenueobligatoireavecSolvabilit2.Lafonc=onConformitdoitmeKreenplaceunepoli7queetunplandeconformit(ar=cle270durglementdlgun2015/35du10octobre2014)

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    Lapoli=quedeconformitdfinitlesresponsabilits,lescomptencesetlesobliga=onsderepor=ngdela

    fonc=ondevrifica=ondelaconformit.

    Leplandeconformitdtaillelesac=vitsprvuespourlafonc=onde

    vrifica=ondelaconformit,lesquellescouvrenttousles

    domainesdac=vitper=nentsdelentreprisedassuranceoude

    rassuranceetleurexposi=onaurisquedeconformit

    Ilincombenotammentlafonc=ondevrifica=ondelaconformitdvaluerladqua=ondesmesuresadoptesparlentreprisedassuranceouderassurance

    pourprvenirtoutenon-conformit

  • o Lesrepor7ngsdelaFonc7onConformitLedcretn2015-513du7mai2015transposantladirec=veSolvabilit2indiquedanssontar=cleR354-4-1quelafonc=onConformitdoit:- Conseillerledirecteurgnralouledirectoire- ConseillerleConseildAdministra=onoudesurveillanceCeconseilportesurtouteslesques=onsrela=vesaurespectdesdisposi=onslgisla=ves,rglementairesetadministra=vesaffrenteslaccsauxac=vitsdelassuranceetdelarassuranceetleurexercice.CeKefonc=onvisegalementvaluerlimpactpossibledetoutchangementdelenvironnementjuridiquesurlesopra=onsdelentrepriseconcerne,ainsiquiden=fieretvaluerlerisquedeconformit

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

  • o LesmissionsdelaFonc7onConformit

    2.Etablirunecartographiedes r i sques de non-conformit

    8.Effectuerdesrepor7ng

    7. Assurer le disposi7f deluXe contre le blanchimentet contre lefinancementduterrorisme-LCB-FT

    4.Veillerlaforma7on

    10.Contrlerlacompliancedesapplica7fsm7ers

    3.Intervenirenma7redenouveaux produits etnouvellesac7vits

    9.Echangeraveclesrgulateurs

    5.Intervenirenma7redematrise douvrage desapplica7fscompliance

    6.Veiller laDontologieet prvenir les conflitsdintrt. LuXer contre lacorrup7on.

    10missions

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    1 . A s su re r l a ve i l l erglementaire

  • CopyrightRegula=onPartners 7

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    o LaFonc7ondeResponsabledAuditinternePar=e intgrante des 4 fonc=ons cls intgres par solvabilit 2, le rglement dlgu n2015/35du10octobre2014(ar=cle271)indiquequelespersonnesexerantceKefonc=onnedoiventassumeraucuneresponsabilitau=tredunequelconqueautrefonc=on.Lespersonneschargesde lafonc=ondaudit internepeuventcependantexercerdautresfonc=onsclslorsquetouteslescondi=onssuivantessontremplies: Cet exercice est appropri la nature, lampleur et la complexit des risques

    inhrentslac=vitdelentreprise Il ne cre par de conflits dintrt pour les personnes exerant la fonc=on daudit

    interne Lemain=endepersonnesnexerantpasdautresfonc=onsclsquelafonc=ondaudit

    interneimposeraitlentreprisedescotsdispropor=onnsparrapportautotaldeseschargesadministra=ves.

  • CopyrightRegula=onPartners 8

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    o Lesmissionsdelafonc7ondeResponsabledAuditinterne

    Missionsduresponsable

    dauditinterne

    1. Etablir, meXre enuvre etgarder opra7onnel un plandaudit dtaillant les travauxdaudit conduire dans lesannesvenir,comptetenudelensemble des ac7vits et det o u t l e s y s t m e d egouvernancedelentreprise

    2. Adopter une approchefonde sur le risque pourfixersespriorits

    3.Communiquerleplandauditlorganedadministra7on,deges7onoudecontrle

    4.EmeXredesrecommanda7onsfondessurlersultatdestravauxdaudit

    5.SoumeXreaumoinsunefoisparanlorganedadministra7on,deges7onoudecontrleunrapportcritcontenantsesconstata7onsetsesrecommanda7ons

    6.Sassurerdurespectdesdcisionsprisesparlorganedadministra7on,deges7onoudecontrlesurlabasedesrecommanda7ons

    Sincessaire,lafonc7ondAuditinternepeutconduiredesauditsquinesontpasprvus

    dansleplandaudit

  • CopyrightRegula=onPartners 9CopyrightRegula=onPartners

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    o LaFonc7onRisqueLar7cle259du rglementdlgu2015/35dfinit le systmedeges=ondes risques. Lesentreprises dassurance et de rassurance tablissent, meKent en uvre et gardentopra=onnelunsystmedeges=ondesrisquescomportant:v Une stratgie de ges=on des risques clairement dfinie, cohrente avec la stratgie

    dentreprise globale. Les objec=fs et les principes fondamentaux de ceKe stratgie, leslimites approuves de tolrance au risque ainsi que la rpar==on des responsabilitsentretouteslesac=vitsdelentreprisedoiventtreconsignsparcrit

    v Uneprocduredfinissantclairementleprocessusdeprisededcision

    v Despoli=quescritesdfinissantetcatgorisantpartypelesrisquesimportantsauxquelslentrepriseestexpose.Ellesindiquent: Leslimitesdetolranceaurisque Lesstratgiesdelentrepriseenma=rederisque Lesmcanismesdecontrle

    v Desprocduresdeprocessusderepor=nggaran=ssantquelesinforma=onsrela=vesauxrisquesimportantsetlefficacitdusystmedeges=ondecesderniers,sontac=vementsuiviesetanalyses,etsincessaire,quelesmodifica=onsappropriessontapportesausystme

  • CopyrightRegula=onPartners 10CopyrightRegula=onPartners

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    Poli7quedesRisques

    Souscrip=onetprovisionnement

    Ges=onac=f/passif Ges=ondurisquedinves=ssement

    Ges=ondurisquedeliquidit

    Ges=ondurisquedeconcentra=on

    RassuranceetautrestechniquesdaKnua=ondu

    risque

    Ges=ondurisque

    opra=onnel

    o LaFonc7ondeGes7ondesrisques:Composantesdelapoli7quedesrisques(ar$cle260durglementdlgu2015/35)

  • CopyrightRegula=onPartners 11CopyrightRegula=onPartners

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelleso LesmissionsdelaFonc7ondeGes7ondesrisques(ar$cle269durglement

    dlgu)

    Aiderlorganedadministra7ondeges7onoudecontrleetles

    autresfonc7onsmeXreenplacele

    systmedeges7ondesrisques

    Assurerlesuividuprofilde

    risquegnraldelentreprise

    danssonensemble

    Cooprertroitement

    aveclafonc7onactuarielle

    Iden7fieretvaluerlesrisques

    mergents

    Assurerlesuividusystmedeges7ondesrisques

    treencontacttroitaveclesu7lisateursdes

    rsultatsproduitsparlemodleinterne

    Lafonc=onges=ondesrisquesassureunrepor7ngdtaillainsiquedesconseilsauprsdelorganedadministra=ondeges=onoudecontrleencequiconcernelesques=onsdeges=ondesrisques(galementcellesenrela=onavecdesques=onsstratgiquestellequelastratgiedelentreprise,lesopra=onsdefusions-acquisi=onsetlesprojetsetinves=ssementsdegrandeampleur)

  • CopyrightRegula=onPartners 12

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    o LaFonc7onActuarielleLar=cle 272 du rglement dlgu dfinit la fonc=on actuarielle. Dans le cadre de lacoordina=onducalculdesprovisionstechniques lafonc=onactuariellesacquiKedetouteslesmissionssuivantes: Appliquer les mthodes et procdures permeKant de juger de la suffisance des provisions

    techniquesetdegaran=rqueleurcalculsa=sfaitlesexigencesrglementaires Evaluer lincer=tude lie aux es=ma=ons effectues dans le cadre du calcul des provisions

    techniques Veiller ce que toute limite inhrente aux donnes u=lises dans le calcul des provisions

    techniquessoitdmentpriseenconsidra=on Veiller ce que les approxima=ons les plus appropries aux fins du calcul de la meilleure

    es=ma=onsoientu=lises Veillercequelesengagementsdassuranceetderassurancesoientregroupsengroupede

    risquehomognesenvuedunevalua=onappropriedesrisquessous-jacents Tenir comptedes informa=onsper=nentes fourniespar lesmarchsfinanciersainsiquedes

    donnesgnralementdisponiblessurlesrisquesdesouscrip=onetveillercequellessoientintgreslvalua=ondesprovisionstechniques

    Comparerlecalculdesprovisionstechniquesduneannelautreetjus=fierlesdiffrencesimportantes

    Veillerlvalua=onappropriedesop=onsetgaran=esinclusesdanslescontratsdassuranceetderassurance

  • CopyrightRegula=onPartners 13

    I-FocussurlesFonc7onsclsdessocitsdassuranceetmutuelles

    o LaFonc7onActuarielleLa fonc=on actuarielle informe lorgane dadministra=on, de ges=on ou de contrle sur lecalcul des provisions techniques en incluant au minimum, une analyse raisonne de lafiabilitetdeladqua=ondececalculainsiquedessourcesdontest=reles=ma=ondesprovisionstechniquesetdudegrdincer=tudeliceKees=ma=on.CeKeanalyseesttayeparuneanalysedesensibilit incluantunetudede la sensibilitdes provisions techniques chacun des grands risques sous-tendant les engagementscouvertsparlesprovisionstechniques.

    Lafonc=onactuarielledoitexpliciterclairementtouteproccupa=onquellepeut

    avoirconcernantladqua=ondesprovisionstechniques.

    Lafonc7onactuarielledoittabliraumoinsunefoisparanunrapportcritquellesoumetlorganedadministra7on,deges7onoudecontrle.Cerapportrendcomptedetouslestravauxconduitsparlafonc7onactuarielleetdeleurrsultat,il indiqueclairementtoutedfaillanceetmetdesrecommanda7onssurlamaniredyremdier.

  • CopyrightRegula=onPartners 14

    Desexigencesenma7redecomptencedesmembresduconseildadministra7onoudesurveillance:

    IILagouvernanceaucentredesFonc7onscls

    Honorabilit(ar$cle273duRglementDlgu)

    L'valua=ondel'honorabilitd'unepersonnecomprendunevalua=ondesonhonntetetdesasoliditfinancire,