Cosern - trimestre/ quarter

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    25-Jan-2017

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  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    1

    Desenvolvido por Didaticativa

  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    2

    Desenvolvido por Didaticativa

  • DRE Demonstrao do Resultado do Exerccio

    3 Desenvolvido por Didaticativa

    DEMONSTRAO DO RESULTADO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    Receita operacional lquida 379.868 388.941 477.920 343.142 543.430 418.031 501.384 400.425 436.215

    Custo dos produtos e servios vendidos -288.794 -313.556 -315.158 -272.605 -437.729 -352.186 -299.858 -286.905 -340.540

    Lucro Bruto 91.074 75.385 162.762 70.537 105.701 65.845 201.526 113.520 95.675

    Margem bruta (%) 24,0% 19,4% 34,1% 20,6% 19,5% 15,8% 40,2% 28,3% 21,9%

    Despesas e receitas operacionais -42.295 -40.055 -41.894 -17.212 -26.855 -21.504 -99.655 -38.695 -42.219

    Operaes descontinuadas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Lucro Operacional 48.779 35.330 120.868 53.325 78.846 44.341 101.871 74.825 53.456

    EBITDA 64.968 57.529 137.721 69.556 93.911 62.833 101.871 90.475 69.478

    Margem EBITDA (%) 17,1% 14,8% 28,8% 20,3% 17,3% 15,0% 20,3% 22,6% 15,9%

    Resultado financeiro 5.358 -10.533 -12.646 -3.223 -1.672 -11.369 -12.896 -15.166 -18.621

    Resultado antes de impostos 54.137 24.797 108.222 50.102 77.174 32.972 88.975 59.659 34.835

    Impostos sobre o lucro -6.733 -3.451 -14.495 -4.210 -13.522 -1.919 -22.202 -12.907 -8.109

    Minoritrios 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Alquota efetiva de IR (%) 12,4% 13,9% 13,4% 8,4% 17,5% 5,8% 25,0% 21,6% 23,3%

    Lucro lquido do exerccio 47.404 21.346 93.727 45.892 63.652 31.053 66.773 46.752 26.726

    Margem lquida (%) 12,5% 5,5% 19,6% 13,4% 11,7% 7,4% 13,3% 11,7% 6,1%

  • Balano Patrimonial - Ativo

    4 Desenvolvido por Didaticativa

    ATIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    ATIVO CIRCULANTE 440.932 471.031 489.384 698.403 653.813 626.255 715.189 678.591 668.834

    Disponibilidades 49.992 66.316 39.990 201.059 134.238 130.528 253.920 225.486 270.708

    Clientes 282.918 285.233 313.057 403.178 386.497 347.320 358.409 360.110 306.171

    Estoques 2.868 3.328 3.197 3.201 3.307 3.266 3.369 3.549 2.988

    Tributos a recuperar 64.821 59.679 45.777 53.456 71.810 93.794 77.174 70.356 70.054

    Outros ativos circulantes 40.333 56.475 87.363 37.509 57.961 51.347 22.317 19.090 18.913

    check ativo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    ATIVO NO CIRCULANTE 1.322.661 1.344.743 1.410.293 1.410.980 1.447.298 1.453.802 1.489.718 1.522.829 1.559.521

    Realizvel a longo prazo 675.748 681.295 741.211 739.363 758.083 755.122 773.273 801.730 810.438

    Tributos diferidos 120.692 119.935 108.133 111.295 109.473 99.894 86.812 81.780 75.388

    Impostos a recuperar 14.782 14.548 15.242 14.182 15.157 16.661 16.950 17.161 18.384

    Contas a receber 178.967 176.522 176.820 177.669 167.835 163.153 165.655 165.187 156.818

    Caues e depsitos 0 0 22.504 23.151 23.443 15.882 15.970 0 0

    Outros ativos no circulantes 361.307 370.290 418.512 413.066 442.175 459.532 487.886 537.602 559.848

    check ativo no circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Ativo Permanente 646.913 663.448 669.082 671.617 689.215 698.680 716.445 721.099 749.083

    Investimentos 1.456 1.456 1.290 1.290 1.290 1.290 941 941 941

    Imobilizado 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Intangvel 645.457 661.992 667.792 670.327 687.925 697.390 715.504 720.158 748.142

    check ativo no circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    ATIVO TOTAL 1.763.593 1.815.774 1.899.677 2.109.383 2.101.111 2.080.057 2.204.907 2.201.420 2.228.355

  • Balano Patrimonial - Passivo

    5 Desenvolvido por Didaticativa

    PASSIVO jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    PASSIVO CIRCULANTE 366.266 433.332 428.053 411.282 432.960 464.890 517.531 532.586 473.144

    Fornecedores 142.132 173.953 186.218 225.704 176.932 173.176 242.297 148.411 152.349

    Obrigaes sociais e trabalhistas 7.510 9.640 7.991 8.468 8.998 12.757 14.213 15.598 9.945

    Obrigaes fiscais 65.401 70.873 65.367 61.357 90.090 72.854 62.579 63.371 58.303

    Emprstimos e Financiamentos 84.937 73.939 58.477 7.549 53.779 29.996 114.983 176.003 152.887

    Dividendos a pagar 8.725 46.308 52.405 27.318 11.437 89.424 1.331 1.331 1.439

    Outras obrigaes 57.561 58.619 57.595 80.886 91.724 86.683 82.128 127.872 98.221

    check passivo circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    PASSIVO NO CIRCULANTE 608.653 625.911 649.847 830.356 823.943 828.365 833.408 768.034 920.145

    Emprstimos e Financiamentos - LP 556.577 577.285 602.811 781.667 772.783 780.347 780.449 706.971 825.209

    Benefcio ps emprego 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Provises 33.618 29.515 31.485 32.906 34.504 29.885 30.346 29.437 32.192

    Out. passivos no circulantes 18.458 19.111 15.551 15.783 16.656 18.133 22.613 31.626 62.744

    check passivo no circulante 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    PATRIMNIO LQUIDO 788.674 756.531 821.777 867.745 844.208 786.802 853.968 900.800 835.066

    Capital social 179.787 179.787 179.787 179.787 179.787 179.787 179.787 179.787 179.787

    Reserva legal 35.957 35.957 35.957 35.957 0 0 35.957 35.957 0

    Dividendo adicional proposto 0 0 77.052 77.052 0 0 92.540 92.540 0

    Outros resultados abrangentes -201 -299 -2.123 -2.047 -1.971 -1.895 -1.502 -1.422 -1.342

    Outras reservas de lucros 573.131 541.086 531.104 576.996 666.392 608.910 547.186 593.938 656.621

    check PATRIMNIO LQUIDO 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    NO CONTROLADORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    PASSIVO TOTAL 1.763.593 1.815.774 1.899.677 2.109.383 2.101.111 2.080.057 2.204.907 2.201.420 2.228.355

  • FLUXO DE CAIXA

    6 Desenvolvido por Didaticativa

    As atividades operacionais compreendem o principal objetivo da empresa, ou seja, produzir, comprar,

    vender e comercializar. Inclui as receitas com vendas, os custos operacionais, as despesas comerciais,

    gerais e administrativas, entre outras.

    As atividades de investimentos compreendem todas as atividades relacionados com investimentos,

    sejam de curto como de longo prazo. Do ponto de vista de caixa, aplicaes financeiras so

    consideradas como investimento, como conhecida popularmente os investimentos em renda fixa. Na

    maior parte dos casos, as atividades de investimento esto relacionadas a compra de mquinas e

    equipamentos, investimento no aumento de capacidade produtiva ou modernizao de fbricas ou

    linha de produo, alm da aquisio de empresas, dentre outros exemplos;

    As atividades de financiamento so todos os valores captados e pagos relacionados com

    emprstimos, seja de instituies financeiras, seja de scios ou partes relacionadas (empresas

    coligadas ou do mesmo grupo econmico). Em alguns casos, dividendos pagos so considerados

    como financiamento pois trata-se de remunerao paga aos scios, que emprestam dinheiro para

    financiar as operaes da companhia.

    jun/14 set/14 dez/14 mar/15 jun/15 set/15 dez/15 mar/16 jun/16

    FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL 34.423 84.031 49.732 98.008 40.191 67.300 173.350 28.313 137.207

    FLUXO DE CAIXA DE INVESTIMENTOS -46.851 -61.822 -70.899 -35.418 -49.762 -46.001 -64.882 -41.800 -58.306

    FLUXO DE CAIXA DE FINANCIAMENTOS -182.342 -5.964 -5.248 99.187 -57.334 -25.093 14.825 -14.453 -33.765

    -194.770 16.245 -26.415 161.777 -66.905 -3.794 123.293 -27.940 45.136

  • Fluxo de caixa

    7

    Fluxos de caixa R$ MM

    Desenvolvido por Didaticativa

    -41,8

    -14,5

    mar-16

    -49,8 -57,3

    mar-15

    -35,4

    40,2

    99,2

    dez-15

    14,8 28,3

    -25,1 -46,0

    67,3

    -64,9

    173,4

    set-15 jun-15

    98,0

    -6,0

    -46,9

    84,0

    -70,9

    -5,2

    set-14 jun-14 dez-14

    -61,8

    34,4 49,7

    -182,3

    jun-16

    -58,3

    137,2

    -33,8

    Atividades operacionais Atividades de financiamento Atividades de investimentos

  • Contedo:

    1. Introduo

    2. Dados de Resultado, Balano Patrimonial e Fluxo de Caixa

    3. Evoluo do Resultado da Companhia

    4. Apurao dos indicadores financeiros

    8

    Desenvolvido por Didaticativa

  • Evoluo da receita operacional lquida

    9

    436,2

    400,4

    501,4

    418,0

    543,4

    343,1

    477,9

    388,9379,9

    set-14 dez-14 dez-15 jun-15 jun-16 jun-14 mar-16 mar-15 set-15

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 340,5

    286,9299,9

    352,2

    437,7

    272,6

    315,2313,6288,8

    dez-14 jun-15 mar-15 jun-14 set-14 set-15 mar-16 dez-15 jun-16

    Evoluo dos custos com produo

    10

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 95,7

    113,5

    201,5

    65,8

    105,7

    70,5

    162,8

    75,4

    91,1

    set-14 jun-14 jun-16 dez-14 set-15 mar-15 dez-15 mar-16 jun-15

    E consequente evoluo do lucro bruto

    11

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • 96

    202

    106

    91

    163

    0

    20

    40

    60

    80

    100

    120

    140

    160

    180

    200

    220

    mar-16

    71 66

    set-15 dez-14 mar-15

    114

    dez-15 set-14

    75

    jun-15 jun-16 jun-14

    Lucro Bruto

    12

    [R$ MM]

    Desenvolvido por Didaticativa

  • jun-16

    69,5

    101,9

    65,0

    mar-15

    90,5

    set-14 dez-15 jun-14

    62,8