Tesis walter

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    06-Jul-2015

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<ul><li> 1. UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ESCUELA DE ESTUDIOS DE POSTGRADO MAESTRA EN FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE LA PRODUCCIN COMERCIAL DE LICOR CON SABOR Y AROMA A CACAO, EN LA REGIN SUR OCCIDENTAL DE GUATEMALA. Informe final de tesis para la obtencin del grado de Maestro en Ciencias, con base en el Normativo del 4 de Enero de 1993, para la Elaboracin de Tesis de Grado y Examen General de Graduacin de la Escuela de estudio de Postgrado Asesor: MSc. Ing. Antonio Ziga Autor: Walter Giovanni Ortiz Prillwitz Guatemala 22 de julio de 2005 </li></ul><p> 2. 2 UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS ESCUELA DE ESTUDIOS DE POSTGRADO MAESTRA EN FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE LA PRODUCCIN COMERCIAL DE LICOR CON SABOR Y AROMA A CACAO, EN LA REGIN SUR OCCIDENTAL DE GUATEMALA. Autor: Ing. Walter Giovanni Ortiz Prillwitz Carn: 100010444 Guatemala 22 de Julio de 2005 3. 3 RESUMEN EJECUTIVO El presente estudio busca generar valor, as como excedentes econmicos a la produccin actual de cacao (Theobroma cacao), a travs de la industrializacin del cultivo, de manera ms especifica con la instalacin de una planta productora de licor con sabor y aroma a cacao; la prefactibilidad de la instalacin fue evaluada en los aspectos tcnicos, administrativos, financieros, mercadolgicos y ambientales. Es objetivo de este proyecto iniciar la industrializacin del cultivo, debido que al existir nuevas opciones de agregar valor al cacao, existir por consiguiente un aumento en la demanda del mercado interno, y una menor dependencia del cultivo en los mercados internacionales de grano. Este esfuerzo ser complementado con la comercializacin en bloque de los productores a travs de una figura legal de cooperativismo. El proyecto presenta dos alternativas de produccin de ron de cacao, la primera utiliza melaza como materia prima, y la segunda evita el proceso fermentativo y de rectificacin alcohlica, y contempla la compra de alcohol comercial como materia prima. Desde el punto de vista de mercado, el estudio garantiza la disponibilidad de materias primas, identifica los posibles productos sustitutos y ubica al producto en un mercado estratificado, estima la demanda interna de rones en 4,260,024 litros de ron anuales, el sector de bebidas alcohlicas presenta poca variabilidad en su produccin para el consumo; esto implica poco dinamismo o barreras de entrada a la industria, se considera que la poca variabilidad se debe a que el comportamiento de esta industria es monoplico, y finalmente se estableci el detalle de comercializacin del producto final. Se considera que el proyecto es viable desde el punto de vista de mercado para ambas alternativas, supeditado a la no utilizacin de prcticas monoplicas por parte de la competencia. El estudio tcnico determin que la localizacin ideal del proyecto es la Calzada Las Palmas, Retalhuleu, se determin, luego de tomar en cuenta la demanda potencial del estudio de mercado, el mercado monoplico al que se pretende ingresar y la necesidad de aplicar economas de escala con un tamao de planta de 3,000 botellas diarias; Se describe el proceso productivo, las instalaciones y detalles tcnicos como balance de materiales, distribucin de agua y distribucin de vapor. El estudio administrativo-legal estableci el marco de ley al que esta afecto el proyecto, y propuso la figura de cooperativa para los productores de cacao; estableci adems los aspectos organizativos y administrativos del proyecto. 4. 4 En el estudio ambiental se realiz un inventario ambiental y un perfil ambiental de la regin de influencia, se identificaron las fuentes generadoras de impacto y se estableci las medidas de mitigacin correspondientes para cada una de dichas fuentes, se establecieron los planes de contingencia y los sistemas de disposicin de desecho, finalmente se procedi al anlisis de alternativas, de este ltimo anlisis se concluye que la alternativa que utiliza alcohol comercial representa menores impactos al ambiente que la que utiliza melaza, sin embargo puede viabilizarse cualesquiera de ellas si se ejecutan las medidas de mitigacin especificadas previamente. El estudio financiero presenta el detalle de inversiones, fuentes de financiamiento, punto de equilibrio, estados financieros y su correspondiente evaluacin financiera; de aqu se concluye que la alternativa ms atractiva es la que utiliza melaza como materia prima, debido a que al valuar para una produccin probable de 42.5% de la capacidad instalada, se tiene un VAN de Q3,106,409 para una tasa de descuento del 28.68%, comparado con el que utiliza alcohol comercial que es negativo (Q408,494), para la opcin de financiamiento interno. Se evalu adems la sensibilidad del proyecto ante la variable financiamiento y ante diferentes escenarios de utilizacin de la capacidad instalada de la planta, se obtuvo de ello que el proyecto es viable nicamente si el financiamiento es aportado por los cooperativistas, y que es viable en los escenarios optimista y probable, no as en el pesimista. Finalmente se determin un VAN esperado estimando probabilidades de ocurrencia de cada escenario y se tiene un resultado de Q1,319,470. Se concluye que para la alternativa de utilizacin de melaza como materia prima y financiamiento interno el proyecto es viable financieramente. 5. 5 CONTENIDO INTRODUCCIN ....................................................................................................................... 1 1. INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO............................................................... 3 1.1 Antecedentes...................................................................................................................... 3 1.2 Situacin Actual (sin proyecto) ......................................................................................... 6 1.3 Situacin con Proyecto ..................................................................................................... 7 1.4 rboles de problemas y objetivos.....8 1.5 Matriz de marco lgico....10 1.6 Objetivos........................................................................................................................... 12 1.7 Justificacin.................................................................................................................... 13 1.8 Metodologa..................................................................................................................... 13 1.9 Descripcin del rea de estudio...................................................................................... 14 2. ESTUDIO DE MERCADO................................................................................................ 15 2.1 El Producto.................................................................................................................... 15 2.2 Produccin de la materia prima..................................................................................... 17 2.3 Anlisis de los precios de la materia prima.................................................................... 18 2.4 Descripcin del producto. ............................................................................................... 24 2.5 Productos Sustitutos........................................................................................................ 25 2.6 Anlisis de la demanda ................................................................................................... 25 2.7 Anlisis de la oferta ........................................................................................................ 28 2.8 Anlisis de precios........................................................................................................... 30 2.9 Comercializacin del producto final.............................................................................. 30 2.10 Resumen del estudio de mercado................................................................................... 32 3. ESTUDIO TCNICO......................................................................................................... 35 3.1 Localizacin de la planta................................................................................................ 35 3.2 Tamao de la Planta....................................................................................................... 37 3.3 Ingeniera del Proyecto................................................................................................... 38 3.4 Resumen del estudio tcnico............................................................................................ 44 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL........................................................................ 45 4.1 Antecedentes.................................................................................................................... 45 4.2 Marco de ley.................................................................................................................... 45 4.3 Aspectos Organizativos y Administrativos. .................................................................... 48 4.4 Resumen del estudio administrativo legal......68 5. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL .......................................................................... 69 5.1 Inventario Ambiental...................................................................................................... 69 5.2 Situacin ambiental de rea de influencia..........72 5.3 Identificacin de las fuentes generadoras de impacto al medio ambiente.................... 77 5.4 Medidas de mitigacin..................................................................................................... 78 5.5 Planes de contingencia......80 5.6 Otros planes a considerar................................................................................................ 80 5.7 Sistemas de disposicin de desecho en las diferentes fases de desarrollo. .................... 81 5.8 Anlisis de alternativas.................................................................................................... 81 5.9 Resumen del estudio de impacto ambiental.................................................................... 83 6. ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................................. 84 6.1 Inversiones ...................................................................................................................... 84 6.2 Fuentes de financiamiento ............................................................................................. 88 6.3 Estados financieros y evaluacin financiera. ................................................................ 89 6.4 Anlisis de Sensibilidad .................................................................................................. 90 6.5 Analisis de escenarios.......99 6.6 Punto de equilibrio.. ...100 6.7 Resumen del estudio financiero........102 7. CONCLUSIONES............................................................................................................ 103 8. RECOMENDACIONES .................................................................................................. 105 9. BIBLIOGRAFIA................................................................................................................ 106 10. ANEXOS108 6. 6 INDICE DE TABLAS Tabla 1 Cifras preliminares para rehabilitacin y fomento del cultivo de cacao... .6 Tabla 2 Matriz de Marco Lgico10 Tabla 3 Caractersticas de la almendra debidas a la fermentacin... 16 Tabla 4 Porcentaje de tolerancia de almendras defectuosas..17 Tabla 5 Principales pases exportadores de cacao en gran ...17 Tabla 6 Produccin de cacao en grano...18 Tabla 7 Precios implcitos de las importaciones de cacao en grano en Amrica.18 Tabla 8 Exportaciones de melaza y su participacin como produccin.19 Tabla 9 Mayores exportadores de melaza..20 Tabla 10 Produccin mundial de melaza..20 Tabla 11 Precios de melaza en el mercado internacional..21 Tabla 12 Ordenamiento mundial de produccin de etanol.22 Tabla 13 Produccin mundial de alcohol...22 Tabla 14 Precio de importacin e interno del alcohol en Estados Unidos...23 Tabla 15 Caractersticas fsicas y qumicas de ron producido...24 Tabla 16 Normativa COGUANOR de industrias de fermentacin CTT 33..24 Tabla 17 Comportamiento de la produccin para el consumo del sector bebidas.29 Tabla 18 Mtodo de ponderacin por puntos (Macro localizacin)..36 Tabla 19 Mtodo de ponderacin por puntos (Micro localizacin)...37 Tabla 20 Integracin poltica del Departamento de Retalhuleu....73 Tabla 21 Maquinaria y equipo de la planta (Melaza)..84 Tabla 22 Maquinaria y equipo de la planta (Alcohol comercial)....85 Tabla 23 Estructuracin de inversin inicial (Melaza).86 Tabla 24 Estructuracin de inversin inicial (Alcohol).86 Tabla 25 Detalle de costos de produccin de alternativa melaza.87 Tabla 26 Detalle de costos de produccin de alternativa alcohol comercial...88 Tabla 27 Flujo de efectivo, escenario probable, financiamiento interno, melaza...91 Tabla 28 Flujo de efectivo, escenario probable, financiamiento mixto, melaza..92 Tabla 29 Flujo de efectivo, escenario probable, financiamiento interno, alcohol93 Tabla 30 Flujo de efectivo, escenario probable, financiamiento mixto, alcohol..94 Tabla 31 Flujo de efectivo, escenario optimista, financiamiento interno, melaza......95 Tabla 32 Flujo de efectivo, escenario optimista, financiamiento mixto, melaza.96 Tabla 33 Flujo de efectivo, escenario pesimista, financiamiento interno, melaza..97 Tabla 34 Flujo de efectivo, escenario pesimista, financiamiento mixto, melaza.98 Tabla 35 Indicadores financieros de alternativas de produccin..99 Tabla 36 Anlisis de escenarios....99 Tabla 37 Tiempos de punto de equilibrio, financiamiento interno.......100 Tabla 38 Tiempos de punto de equilibrio, financiamiento mixto.....101 7. 7 INDICE DE FIGURAS Figura 1 rbol de problemas...8 Figura 2 rbol de objetivos..9 Figura 3 rbol de cacao.15 Figura 4 Tendencia de exportaciones e importaciones de ron puro26 Figura 5 Cadena de comercializacin 1...32 Figura 6 Cadena de comercializacin 233 Figura 7 Diagrama de produccin de ron con sabor a cacao, melaza41 Figura 8 Diagrama de produccin de ron con sabor a cacao, alcohol42 Figura 9 Diagrama bsico de instalaciones.43 Figura 10 Organigrama funcional.50 Figura 11 Mapa de regin de influencia..70 Figura 12 Mapa Departamento de Retalhuleu...71 Figura 13 Mapa de zonas de vida del Departamento de Retalhuleu.75 Figura A1 Evaluacin sensorial..109 Figura A2 Aleatorizacin de muestras en cataciones.109 Figura A3 Diagrama de proceso de alcohol etlico..117 Figura A4 Destiladora de alcohol absoluto118 Figura A5 Sistema de distribucin de agua..119 Figura A6 Sistema de distribucin de vapor.120 8. INTRODUCCIN A continuacin se presenta el informe Estudio de Prefactibilidad de la produccin comercial de licor con sabor y aroma a cacao (Theobroma cacao), en la regin sur occ...</p>